Заявление в ифнс на работодателя

Регистрация ИП в ПФР, ИФНС в качестве страхователя (работодателя) при отсутствии наемных работников

Цитата: ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 15 декабря 2001 года №167-ФЗ
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Статья 11. Регистрация и снятие с регистрационного учета страхователей в органах страховщика
1. Регистрация страхователей является обязательной и осуществляется в территориальных органах страховщика:
.
физических лиц, заключивших трудовые договоры с работниками, а также выплачивающих по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, по месту жительства указанных физических лиц на основании заявления о регистрации в качестве страхователя, представляемого в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров.

Цитата: ПРАВЛЕНИЕ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 13 октября 2008 г. N 296п

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА РЕГИСТРАЦИИ И СНЯТИЯ С РЕГИСТРАЦИОННОГО УЧЕТА В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНАХ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СТРАХОВАТЕЛЕЙ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
.
III. Порядок регистрации и снятия с регистрационного учета страхователей физических лиц, производящих выплаты физическим лицам, в территориальных органах ПФР

21. Физические лица — работодатели регистрируются в качестве страхователей в территориальных органах ПФР по месту своего жительства (в случае осуществления нотариусами, занимающимися частной практикой, деятельности не по месту их жительства — по месту осуществления этой деятельности) в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров.
22. Регистрация в качестве страхователя физического лица — работодателя осуществляется в течение 5 дней на основании заявления о регистрации страхователя, производящего выплаты физическим лицам, в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации (приложение 7) и представляемых одновременно с заявлением заверенных в установленном порядке копий следующих документов:
свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или лицензии на осуществление определенных видов деятельности;
документов, удостоверяющих личность страхователя и подтверждающих регистрацию по месту жительства;
свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации (при наличии);
документов, подтверждающих наличие у физического лица обязанности уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (трудовой договор, договор гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ и оказание услуг, авторский договор, др.).

В ИФНС ИП как работодатель не регистрируется.

Заявление в ИФНС о праве на имущественный вычет по НДФЛ: форма и порядок

Налоговая служба России наконец-то разработала бланк заявления на подтверждение права на имущественный вычет по подоходному налогу. Наша консультация о том, зачем он нужен и как его использовать на практике.

Новое право и как им воспользоваться

Вычетам по подоходному налогу в НК РФ посвящена статья 220. Уже три года она содержит возможность для плательщиков возместить НДФЛ с помощью налогового агента, на которого человек работал или продолжает это делать. То есть получал от него доход за вычетом налога.

Причем человек не ограничен правом выбора одного своего нанимателя. Их может быть несколько. Когда появилось право на вычет по имуществу, тоже не имеет значения.

Но чтобы прийти к работодателю за вычетом, нужно получить из налоговой инспекции справку-подтверждение, что такое право действительно есть. Ответ будет положительным, когда налоговики по официальным и своим каналам (документам, базам) сверят, что у человек стабильно получал доход и отчислял с него в нужном размере НДФЛ.

Как известно, право на вычет НДФЛ по имуществу нужно подтвердить документально. Первой ступенью на этом пути и станет заявление на получение уведомления о подтверждении права на данные вычеты.

Проблема в том, что все эти три года ФНС затягивала с принятием бланка заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения перечисленного в казну НДФЛ. Поэтому люди, зачастую, не понимали, что именно нужно указывать в заявлении и нужно ли прикладывать какие-либо подтверждающие документы.

Ситуация поменялась после издания налоговой службой письма от 6 октября 2016 года № БС-4-11/18925. В нем она привела свой вариант заявления на подтверждение права уменьшения НДФЛ. Его номер по Классификатору налоговых документов – 1150074.

На основе данного заявления по сделкам с имуществом физлицо может рассчитывать на вычет НДФЛ:

  • в части фактически понесенных затрат на новое строительство;
  • за покупку недвижимости;
  • с процентов за жилищный кредит, заем.

Сразу уточним, что это бланк всего лишь рекомендован налоговиками. А значит – нет надобности строго следовать ему. Но придерживаться всё же советуем.

Как заполнять

Анализ образца заявления о подтверждении права на имущественный вычет показывает, что оно довольно стандартно и каких-либо сложностей при заполнении вызвать не должно. По сути, в письме ФНС приведен только этот бланк. Особые правила заполнения не предусмотрены.

В шапке заявления на подтверждение права на имущественный вычет физлицо указывает:

  1. название ИФНС;
  2. Ф.И.О. целиком;
  3. ИНН (если есть);
  4. свидетельство личности: серия, номер, кем и когда выдан;
  5. день рождения;
  6. место проживания или где зарегистрирован;
  7. телефон для контактов.

Основная часть заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения перечисленного в казну НДФЛ начинается с отсылки к ст. 220 НК РФ и просьбы подтвердить право на имущественные вычеты по НДФЛ за конкретный год. Затем идут несколько одинаковых блоков по каждому из нанимателей. Они состоят из:

  • полного названия компании или Ф.И.О. коммерсанта;
  • ИНН (+ КПП для компании);
  • основания получения вычета (новое строительство или покупка недвижимости);
  • названия объекта и его адреса;
  • суммы вычета (в рублях и копейках);
  • суммы выплаченных по целевым кредитам процентов (в рублях и копейках).

В завершающей части заявления на подтверждение права уменьшения НДФЛ человек приводит нумерованный перечень документов, которые доказывают его право заявленные вычеты. Это могут быть договоры купли-продажи, подряда, оказания услуг, платежки, акты приема-передачи и др. (см. ст. 220 НК РФ).

И в самом конце заявление на получение уведомления о подтверждении права на имущественные вычеты идет:

  • дата заполнения прошения;
  • личная подпись;
  • Ф.И.О. заявителя.

Теперь вы знаете, как запросить в своей ИФНС подтверждение права на имущественный вычет по НДФЛ через своего работодателя. Отреагировать на заявление на подтверждение права на имущественный вычет инспекция должна в течение 30 календарных дней с момента его получения.

Особенности составления жалобы на работодателя в налоговую

Налоговые органы на протяжении многих лет борются с теневым бизнесом. Добропорядочные организации скрывают денежные потоки и для них выгодно не платить обязательные взносы за сотрудников. Также двойная бухгалтерия позволяет экономить финансы, однако от этого страдают в первую очередь работники. Заработная плата в конвертах в последствие негативно сказывается на размере пенсий, получения компенсаций и пособий и даже на возможность взять кредит. Данная статья посвящена теме «Как написать жалобу на работодателя в налоговую?».

Уважаемые посетители сайта! Статьи и обзоры, представленные на портале, отражают лишь типовые случаи регулирования вопросов и конфликтных ситуаций, однако каждый случай – уникален!

Если Вам необходимо получить юридическую консультацию именно по Вашей проблеме – заполните онлайн-форму и получите помощь компетентных юристов – бесплатно!

Последствия черной зарплаты для работника

Многие организации имеют двойную бухгалтерию, благодаря которой они экономят на налоговых отчислениях и иных обязательных взносах. При этом сотрудники оплату труда получают в конверте. Если трудовой договор сторонами не был подписан и работник на руки з/п получает в конверте, то необходимо быть готовым к таким последствиям, как:

  • отсутствие оплаты за больничный;
  • не оплаченный отпуск;
  • учебный отпуск, деторождение, декретные и т.п. пособия также оплачиваться не будут;
  • если возникнет конфликтная ситуация, то руководство может не выплатить заработную плату;
  • охрана и безопасность труда – такие понятия в трудовых отношениях будут отсутствовать;
  • выплаты, гарантируемые законом при увольнении или сокращении, также не коснуться.

Помимо этого, то время, что человек трудился в организации, не будет учтено в трудовом стаже, а значит, в последствие на приличную пенсию рассчитывать не стоит. Также если сотрудник начнет отстаивать права и стимулирует конфликт, его могут уволить без суда и следствия.

Аналогичные проблемы касаются и тех сотрудников, которые заключили трудовой договор, но в графе «Оплата труда» будет стоять минимальный прожиточный минимум. Пособие и иные выплаты будут начисляться, но с минимальной компенсацией. Работа такого родапредполагает перечисление взносов в ПФ России, но они будут не 100%.

В том случае, если Вы столкнулись с такой проблемой, следует написать жалобу в налоговые органы на работодателя. Все нарушения, связанные с налогами, рассматриваются в ИФНС. Образец жалобы будет предоставлен в следующих разделах.

Основания для жалобы в ИФНС

Жалоба в налоговую в отношении организации пишется в следующих случаях:

  • оплата труда осуществляется в конверте;
  • организация ведет двойную бухгалтерию;
  • нет трудового договора;
  • компания не оплачивает налог на доход физ.лица;
  • отдел бухгалтерии отказывается выдавать справку «НДФЛ (форма);
  • предоставленные отчеты в налоговый орган недостоверны.

Вышеуказанные причины являются основание для жалобы на работодателя в контролирующие органы. Пожаловаться в налоговую имеет право как один работник, так и всем коллективом. Кстати, последнее более эффективно, т.к. такие обращения ставят на особый контроль и рассматривают в первую очередь.

Как подать жалобу?

Заявление в налоговую инспекцию на работодателя необходимо подавать в определенном порядке. Жалоба направляется перед подачей иска в суд в трудовую инспекцию. Этот орган защищает права трудящихся, и следить за законным исполнением взятых на себя обязательств организации.

Основные аспекты оформления претензии для трудовой инспекции:

  1. Поданный документ должен быть написан от руки или на ПК максимальным объемом два листа формата А4.
  2. В претензии следует обстоятельно отразить суть проблемы, избегая эмоциональной составляющей. Также следует дать ссылку на статью из ТК России, которая была нарушена.
  3. Подтверждение нарушения считается прикрепленные доказательные документы.
  4. Заключительная часть претензии содержит в себе контактные данные организации, в т.ч. данные руководства.
  5. Днем даты документа считает время подачи обращения.

Любые трудовые конфликты рассматриваются в судебном порядке на основании иска и доказательной базы. В таком же формате пишется заявление в прокуратуру.

Невзирая на контролирующий орган, в который сотрудник решил обратиться, подать заявление можно следующими способами:

  • через почту РФ заказным письмом, с уведомлением и описанием вложения;
  • при личном посещении вышестоящей инстанции;
  • при помощи официальных сайтов в сети Internet (налоговая — www.nalog.ru, трудовая инспекция – www.git61.rostrud.ru, прокуратура – www.genproc.gov.ru).

Отметим, что срок рассмотрения претензии в налоговой инстанции составляет месяц.

Заявитель получает ответ в письменном виде в течение данного периода. В том случае, если проверка затягивается, то обратившийся должен получить промежуточный ответ. Как правило, итогом обращения является внезапная проверка организации. Если будут выявлены нарушения трудовых отношений, то организация и должные лица привлекутся к ответственности по административному праву, а в некоторых случаях и по уголовному.

Платят з/п в конверте – что делать?

Наиболее частой причиной претензий к организации является не соблюдение или игнорирование ТК РФ. Сотрудники могут не приниматься официально, т.е. не заключается трудовой договор. И очень часто сотрудники не знают о таких обстоятельствах до тех пор, пока не обратятся за справкой НДФЛ. Последствия для работников таких трудовых отношений были описаны в первом разделе статьи.

Претензия по получению оплаты труда в конверте, будь то серая или черная зарплата, должна быть обоснованной, т.е. иметь доказательства. Поэтому прежде, чем начинать писать заявление-жалобу в налоговую, следует подготовить всю доказательную базу и лишь после этого обращаться в налоговый орган.

Подтверждающими документами о сокрытии налогов являются:

  • Справка для потребительского кредита по форме банка, которую отдел бухгалтерии выдаст без сомнений.
  • Любые внутренние финансовые документы, платежные ведомости. Возможно, Вам удастся получить трудовой договор с другими сотрудниками, если он есть.
  • Аудио, видео, фото записи, которые могут свидетельствовать о не добропорядочности организации.
  • Выписка с лицевого счета, куда поступает черная оплата труда.

Также можно привлечь свидетелей, которые могут быть как действующими работниками, так и недавно уволившиеся. То есть, чем больше будет доказательств, тем выше шанс выиграть дело.

На портале также можно скачать в бесплатном формате следующие образцы документов:

Последствия для работодателя

При обращении в налоговую на работодателя, написанный документ-жалоба будет рассмотрен в течение месяца. При этом орган имеет в запасе еще 1 мес. для принятия мероприятий, связанных с нарушением действующего Законодательства России. Однако ответ, заявитель получен в установленный срок.

Реакция ИФНС на претензию чаще всего представляет собой внезапную проверку с выездом специалистов на адрес организации. Это необходимо для того, чтобы изучить реальное положение дел в компании, работники которой написали заявление.

Компания, руководство которой решились на нелегальную снижения финансовых затрат, получает административное наказание в виде штрафных санкций, а в некоторых случаях ответственность наступает по статье уголовного кодекса. Также предприятие получает постановление об устранении всех видов нарушений, в т.ч. заключение официальных трудовых отношений, выплат задолженности по оплате труда, компенсаций и прочее. Помимо этого, организация должна будет возместить все ранее укрывавшиеся налоги и взносы и, соответственно, полностью выйти из теневого бизнеса.

Ввиду информации, указанной в данной статье, каждый гражданин должен и имеет право отстаивать собственные интересы, который вызваны не добросовестными работодателями. Необходимо понимать, что страх перед руководством и потерей работы – может стать причиной многих неприятных ситуаций – маленькая пенсия, отсутствие компенсаций и выплат. А если на производстве будет получена травма, то ни о каких покрытиях и компенсации здоровья и морального ущерба, нельзя будет вести речи.

Как получить уведомление о праве на имущественный вычет?

Цитата (ст.220 НК): 8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте — налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

Регистрация ИП работодателя в ФНС и ФСС: скачать заявление

На данной странице вы сможете скачать формы заявлений в ФНС и ФСС для регистрации ИП в качестве работодателя.

ИП, которые наняли работников (даже если это всего-то один сотрудник!), должны дополнительно встать на учет в Фонд соцстрахования – вы будете зарегистрированы уже как работодатель. По сути, факт заключения трудового договора означает для ИП необходимость перечислять ему зарплату, что будет признаваться выплатой денежных средств физлицу.

Важно! До 1 января 2017 года вставать на учет в качестве работодателя надо было в ПФР и ФСС. С 2017 года ситуация изменилась: страховые взносы передали в ведение налоговой. У предпринимателей появилось много вопросов: надо ли вставать на учет в ФНС и в какие сроки? Особенно это волновало тех предпринимателей, которые только начали вести предпринимательскую деятельность и наняли сотрудников.

ФНС в своем письме №БС-4-11/[email protected] от 31.01.2017г. дала официальный ответ на волнующих всех вопрос. С 01.01.2017г. ИП-работодателю вставать на дополнительный учет в ИФНС в качестве страхователя НЕ НУЖНО. Также нет необходимости заявлять об этом в ПФР.

Согласно ст. 431 НК РФ ИП, имеющие наемных работников обязаны начислять страховые взносы и сдавать предусмотренную законом отчетность, соблюдая установленные сроки. Сведения, содержащиеся в отчетах, будут передаваться, в одностороннем порядке, от ИФНС в ПФР на основании заключенного между ними соглашения об информационном обмене.

Также в ст. 419 НК РФ отражен перечень лиц, для которых нет обязанности вставать на учет в качестве плательщиков страховых взносов:

  • ИП, имеющие наемных работников. Важно! Работники должны быть заняты исключительно в предпринимательской деятельности ИП.
  • Адвокаты и нотариусы.
  • Оценщики, а также патентные поверенные, занимающиеся частной практикой.
  • Арбитражные управляющие.
  • Медиаторы.

Если индивидуальный предприниматель будет производить выплаты физическим лицам, не занятым в его предпринимательской деятельности, к примеру, садовнику, няне, то в этом случае, он может встать на учет как плательщик страховых взносов. Сделать это можно в заявительном порядке в любой налоговой инспекции, (основание ст.83 п.7.2 НК РФ).

Но обязанность вставать на учет в ФСС никто не отменял! В течении 30 календарных дней с момента заключения трудового договора с наемным сотрудником ИП обязан встать на учет в ФСС.

Зачем эта регистрация вообще нужна? При приеме на работу физлиц работодатель приобретает обязанность уплачивать в их пользу взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний. Для осуществления этих отчислений и важно встать на учет.

Осуществить регистрационную процедуру для присвоения статуса работодателя необходимо непосредственно после подписания первого договора трудового характера — тянуть с этим не надо.

Для регистрации в качестве работодателя в фонде социального страхования ИП необходимо представить следующие документы:

  • Заявление.
  • Копию паспорта ИП.
  • Копии трудовых договоров, заключенных с наемными сотрудниками.

Подать документы в ФСС можно как лично, почтовым отправлением с описью вложения, так и через портал Гос.услуг

Скачать формы заявлений для регистрации ИП в качестве работодателя вы можете ниже:

  • Заявление ФЛ о постановке на учет в качестве плательщика страховых взносов
  • Форма заявления для ФСС

Документы на сайте Как зарабатывать.ру всегда актуальны, но лучше перепроверить актуальность в сервисе «Консультант Плюс».

Внимание! Если заметили ошибку или неактуальность документа, сообщите в комментариях.

ИП не знает, как избавиться от статуса работодателя

Как известно, с 2017 года администратором страховых взносов стала налоговая служба. Все ли пройдет гладко в переходный период? Этот вопрос беспокоит многих бухгалтеров. С одной проблемой уже столкнулась читательница нашего форума. ИП уволил всех сотрудников и хочет официально избавиться от статуса работодателя. Раньше для этой цели в ПФР и ФСС подавались соответствующие заявления. А что сейчас?

Как снять ИП как имеющего наемный труд ПФР. Если они заявления не принимают. И теперь этим занимается ИФНС .Есть какой то бланк?
Лилина

Как пояснила модератор нашего форума, заявления должны принимать в ИФНС, но на данный момент нет ни соответствующей формы, ни регламента. Как говорится, назвался груздем (то бишь работодателем) – полезай в кузов и сиди там, пока ФНС не проработает все нюансы процедуры.

В ходе обсуждения еще одна форумчанка пожаловалась, что она не может зарегистрировать ИП в качестве работодателя, и это гораздо большая проблема, чем снятие с учета, так как время поджимает.