Налоговый вычет на детей военнослужащих

Налоговый вычет на детей военнослужащих

Последнее обновление 2018-05-21 в 19:28

Военнослужащим стандартный налоговый вычет на детей начисляется так же, как и другим плательщикам НДФЛ. Порядок установлен в ст. 218 НК РФ. В статье рассмотрены некоторые особенности предоставления льготы, связанные со статусом заявителей.

Как оформить налоговый вычет на ребенка военнослужащему

В п. 3 ст. 218 НК РФ написано, что льготу оформляет работодатель, у которого налогоплательщик получает доход. С 2012 г. денежное довольствие военнослужащим начисляется Единым расчетным центром Министерства обороны (ЕРЦ МО РФ). Так прописано в указании зам. министра МО РФ от 03.04.2012 № 180/7/211т. Отсюда следует, что вне зависимости от места службы порядок обращения военнослужащего за вычетом одинаковый:

  1. Налогоплательщик готовит заявление на имя главы ЕРЦ с приложением необходимых документов.
  2. Собранный пакет передается командиру части.
  3. Документы централизованно направляются в ЕРЦ, где и происходит начисление вычета.

Если военнослужащий не успел вовремя подать документы, возможны два варианта:

  • при получении заявления работодатель пересчитывает налогоплательщику НДФЛ, начиная с начала года или с того месяца, когда возникло право на льготу;
  • вычеты за предыдущие годы (не более 3) военнослужащий оформляет в налоговой по месту жительства путем подачи декларации, к которой прикладывает пакет подтверждающих документов и справку 2-НДФЛ.

Пример 1

У офицера Комова Р. И. и его супруги в сентябре 2017 г. родился сын. В феврале 2018 г. военнослужащий написал заявление в ЕРЦ о предоставлении ему вычета. Налогоплательщику пересчитали НДФЛ, начиная с января 2018 г. Чтобы получить возврат налога за сентябрь-декабрь 2017 г., Комову придется идти в налоговую и заполнять декларацию.

Справку о доходах получают через ЕРЦ либо в Управлении финансового обеспечения МО РФ по конкретному военному округу:

  1. Военнослужащий заполняет заявление на имя руководителя (Управления или ЕРЦ) и обязательно указывает в нем цель получения справки.
  2. Направляет его обычной почтой или электронным письмом в ЕРЦ либо обращается в Управление.
  3. В течение 3 рабочих дней с даты регистрации заявления справку готовят и высылают обычной почтой по адресу, указанному в обращении.

Список необходимых документов

В зависимости от конкретной ситуации для оформления льготы предоставляют:

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • заявление в ЕРЦ.

Если у военнослужащего не изменились обстоятельства, влияющие на получение льготы, каждый год новое заявление подавать не нужно.

Размер вычета

Суммы указаны в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ и не зависят от того, является ли получатель военнослужащим или гражданским лицом. Размер равен (в руб.):

  • 1 400 — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 — на каждого следующего.

Дополнительно положена льгота на ребенка-инвалида или обучающегося очно инвалида 1-2 группы не старше 24 лет в сумме (в руб.):

  • 6 000 — приемным родителям и опекунам;
  • 12 000 — родным родителям и усыновителям.

Пример 2

В семье Волыниных двое детей до 18 лет. Младший из них инвалид. Отец-военнослужащий оформил вычет на первого — 1 400 руб., а на второго — 13 400 руб. (12 000 и 1 400 суммируются).

Указанные начисления удваиваются, если:

  • налогоплательщик является единственным родителем или опекуном;
  • второй родитель, имеющий право на льготу, отказался от нее.

Подробнее читайте в статье «Двойной налоговый вычет на детей»

Пример 3

Ласточкина — военнослужащая. Похоронив супруга, она осталась единственным родителем сына 23 лет. Так как он студент-очник, женщина претендует на вычет. Ласточника написала заявление в ЕРЦ, среди прочих бумаг приложила справку из университета и свидетельство о смерти мужа. Вычет составил 2 800 руб. (1 400 × 2). Эту сумму каждый месяц будут вычитать из ее дохода при расчете подоходного налога.

  1. Условия оформления и размеры вычета на детей у военнослужащих такие же, как и у остальных налогоплательщиков.
  2. Для получения льготы заявление и документы через командира части направляются в ЕРЦ МО РФ.


Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(11 оценок, средняя: 5,00)

Какой вычет положен военнослужащим на детей

Правила налогового вычета на детей военнослужащим прописаны в статье 218 НК Российской Федерации. Данная скидка носит заявительный характер, поэтому должна подтверждаться соответствующими данными. Для предоставления вычета необходимо обратиться в ЕРЦ с заявлением и свидетельством о рождении малыша. В случае наличия 2-х детей требуется подать оба документа.

Правила статьи 218 НК РФ указывают на то, что родители могут вернуть часть налогов, которые были выплачены в бюджет за отчетный период. Не стоит забывать и о лимитах дохода — максимальная сумма составляет 35 000 рублей. Сразу после улучшения финансового положения отца-военнослужащего действие льготы будет приостановлено.

Стоит обратиться в ближайшее отделение ИФНС в случае отсутствия вычета. Наличие справки о доходах и соответствующего заявления позволит вам получить льготы в денежном эквиваленте за прошлый отчетный период (год). Как получить такую справку читайте здесь.

Что представляет собой налоговый вычет

Вычеты на детей военнослужащего по контракту представляют собой фиксированные суммы, которые вычитаются из общей налогооблагаемой базы. В результате финансовое благополучие семьи возрастает, а физическое лицо остается законопослушным гражданином.

Льготы на несовершеннолетних детей может запросить не только непосредственный родитель. Данное право предоставляется следующим лицам:

  • супругу родителя;
  • усыновителю;
  • попечителю;
  • опекуну;
  • приемному родителю;
  • супругу приемного родителя.

Важным моментом является рассмотрение назначения льгот на ребенка при разводе. Алименты считаются общей собственностью родителя и его нового супруга. Ввиду этого можно утверждать, что получить разрешение на использование вычета могут граждане, вступившие в брак после развода. Главную роль в решении данного вопроса играет то, с кем именно из родителей проживает несовершеннолетний.

Все о военном праве

вторник, 13 апреля 2010 г.

Налоговый вычет для военнослужащих

Эта статья поможет Вам научиться экономить и в полной мере реализовать свои права, получая различные виды налоговых вычетов, предусмотренных, в частности, и для военнослужащих.

Порядок предоставления социальных налоговых вычетов на лечение регламентируется подп. 3 п. 1 и п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Чтобы получить этот налоговый вычет плательщиком должен являться военнослужащий, его супруг(а) либо дети военнослужащего.
В соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ предоставление социального налогового вычета осуществляется только в отношении доходов, облагаемых по общей ставке 13%.
Общая сумма социального налогового вычета не может превышать 38 000 руб. Однако по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.
Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов и изделий медицинского назначения.
Вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.

Согласно пп . 2 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия (с 1 января 2007 года также граждане, принимавшие участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации), имеют право на стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода.
Стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей, установленный абз . 16 пп . 2 п. 1 ст. 218 Кодекса, распространяется на граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы.
Военнослужащие, принимавшие участие в боевых действиях на территории Российской Федерации и продолжающие действительную военную службу, имеют право на стандартный налоговый вычет, установленный пп . 3 п. 1 ст. 218 Кодекса, то есть в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода, и действующий до месяца, в котором их доход, начисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысил 20 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 20 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Возмещение денежных средств, потраченных на приобретение недвижимости, осуществляется с помощью имущественного налогового вычета, предусмотренного гл. 23 НК РФ.
Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 НК РФ установлены объекты недвижимости, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет.
При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц каждый военнослужащий имеет право на имущественные налоговые вычеты в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам или кредитам, полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них.
Размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 млн. руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Военнослужащий имеет право на получение социальных налоговых вычетов по произведенным расходам на обучение в сумме, уплаченной в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 38 000 руб.; — в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, опекуном (попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 38 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Для получения вычета форма обучения значения не имеет, так же как и то, какое образование он получает — первое, второе или очередное.

Еще некоторые налоговые вычеты для военнослужащих

Стандартный налоговый вычет в размере 3 000 руб., согласно подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ, предоставляется » чернобыльцам «, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, РФ и др.

Стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. предоставляется Героям Советского Союза и Героям РФ, инвалидам с детства, инвалидам I и II групп, родителям и супругам военнослужащих, погибших при защите СССР, РФ и др. (подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Родителям и супругам военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, предоставляется налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода.

Департамент имущественных отношений

Смотреть вопросы по теме:

Как получить справку о том, что пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет не назначалось, справку о среднем заработке, справку об удержанных алиментах и др.?

Для получения справки о том, что пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет не назначалось, справки о среднем заработке, справки об удержанных алиментах и др. необходимо написать заявление на имя руководителя ФКУ «ЕРЦ МО РФ&raquo.

Имеет ли военнослужащий возможность оформить «дополнительную банковскую карту» с возможностью предоставления пользования членам семьи?

Военнослужащий в настоящее время имеет возможность оформления дополнительной банковской карты в рамках зарплатного проекта на членов семьи.

Для оформления дополнительной банковской карты необходимо прибыть в кредитное учреждение.

В какие сроки зачисляется денежное довольствие на банковские карты (счета)?

В соответствии с пунктом 4 Порядка обеспечения денежным довольствием военнослужащих ВС РФ, утвержденного приказом МО РФ от 30.12.2011 г. №2700, выплата денежного довольствия производится с 10 по 20 число каждого месяца за истекший, а за декабрь &mdash.

Как я могу получить налоговые вычеты на своего ребенка и какие документы для этого необходимы?

Для предоставления стандартных налоговых вычетов на детей в соответствии с п. п. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета в произвольной форме на имя руководителя ФКУ &laquo.

Мы с супругой усыновили ребенка. Имею ли я право на получение стандартного налогового вычета?

Для предоставления стандартных налоговых вычетов на приемных детей в соответствии с п. п. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета в произвольной форме на имя руководителя ФКУ &laquo.

Я имею право на получение налогового вычета в двойном размере. Какие документы необходимо представить?

Если Вы являетесь единственным родителем необходимо представить копию свидетельства о смерти второго родителя, заверенную установленным порядком, копию паспорта родителя (2-й, 3-й, 14-й и 15-й страницы), заверенную установленным порядком на текущую дату.

Являюсь участником боевых действий. Какие документы необходимо представить для получения налоговых вычетов?

Для предоставления стандартного налогового вычета на военнослужащего ветерана боевых действий в соответствии с п. п. 2 п. 1 ст.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета как участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской атомной электростанции в 1987 году?

Для предоставления стандартного налогового вычета в соответствии с п. п. 1 п. 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета в произвольной форме на имя руководителя ФКУ «ЕРЦ МО РФ&raquo.

С января 2013 г. не получаю стандартный налоговый вычет. Как могу его получить?

На основании п. 4 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации для предоставления стандартных налоговых вычетов за период, предшествующий 2014 году, военнослужащим необходимо обращаться в налоговую инспекцию по месту регистрации.

С апреля 2014 состою на финансовом обеспечении в ФКУ «ЕРЦ МО РФ». Хочу получить, на основании ст. 218 Налогового Кодекса РФ, стандартный налоговый вычет за 2014 год. Что для этого необходимо сделать?

В соответствии с п. 3 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации в случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 статьи 218.

Налоговый вычет военнослужащим

Телефонная консультация 8 800 505-92-65

37 ответов от юристов и адвокатов

Письмо ФНС России от 22.07.2015 N БС-4-11/[email protected] «Получение военнослужащими имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц»

При передаче жилого помещения в собственность военнослужащему имущественный налоговый вычет может быть применен только к сумме расходов, произведенных им за счет собственных средств

В соответствии с Федеральным законом «О статусе военнослужащих» военнослужащему может быть предоставлено в собственность жилое помещение бесплатно. За счет собственных средств военнослужащего производится .

При передаче жилого помещения в собственность военнослужащему имущественный налоговый вычет может быть применен только к сумме расходов, произведенных им за счет собственных средств

В соответствии с Федеральным законом «О статусе военнослужащих» военнослужащему может быть предоставлено в собственность жилое помещение бесплатно. За счет собственных средств военнослужащего производится оплата общей площади жилого помещения, превышающей установленную законом норму.

Сообщается, что имущественный налоговый вычет по НДФЛ может быть применен только к сумме расходов, уплаченных за счет собственных средств.

В связи с отсутствием договора о приобретении указанного имущества военнослужащему необходимо представить в налоговый орган:

соглашение об оплате площади, превышающей норму предоставления жилого помещения,

свидетельство о регистрации права собственности на имущество,

Подоходный налог с военнослужащего с детьми и женой домохозяйкой

я являюсь военнослужащим по контракту моя зарплата 49000 тыс руб. у меня двое несовершеннолетних какой должны снимать с меня подоходный налог? жена домохозяйка.

Налог с Вас удерживается в общем порядке — 13%. Но, как родитель 2-х несовершеннолетних детей, Вы имеете право на налоговый вычет. То есть определенная часть Вашей зарплаты налогом не облагается.

Размер вычета зависит от количества детей, от их статуса, а также от статуса родителя. Например, более значительный вычет положен родителю ребенка-инвалида. А единственный родитель вправе положенный ему вычет удвоить.

Но если Ваши дети здоровы, а Вы единственным родителем не являетесь (не единственным работающим, а единственным в прямом и печальном смысле этого слова), то на Вас распространяется общее правило: Вы имеете право на вычет в сумме 2800 рублей — по 1400 р. на каждого ребенка. Эта часть Вашей зарплаты (2800 р.) не должна облагаться НДФЛ. а с остальной части платится 13%.

И последнее. Вычет Вам будет предоставлен только по Вашему заявлению, с приложением необходимых документов (прежде всего — свидетельств о рождении детей, но не только). Не заявите — не получите. И предоставляться он Вам будет до того месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 280000 тыс. рублей. В связи с достаточно большим размером Вашей зарплаты, где-то к середине года Вы будет утрачивать право на вычет. А с началом нового года приобретать его вновь.