Имущественный вычет с чего начать

Оглавление:

Порядок возврата налогового вычета у государства при покупке квартиры

Большинство граждан, работающих по трудовому законодательству, выплачивает налог на доход физических лиц в размере 13%. Если говорить точнее, то это делают не они сами в индивидуальном порядке, а их работодатели.

При приобретении жилья граждане имеют право уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму до 2 млн. рублей. При этом налоговый вычет рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 тыс. рублей.

Кто может ходатайствовать о получении налогового вычета?

Перед тем, как начать собирать документы необходимо уяснить, подпадает ли лицо, желающее получить налоговый вычет, под его условия.

Возврат налога получают резиденты нашей страны, находящиеся в РФ более 183 дней в течение года и в законном порядке уплачивающие необходимые налоги.

Не могут быть получателями вычета следующие категории лиц:

  • нерезиденты;
  • учащиеся высших учебных заведений;
  • осиротевшие дети до 24 лет;
  • лица, проходящие военную службу по контракту.

Три года назад пенсионерам было разрешено получать налоговый вычет с его перенесением на предшествующий период. Но они могут сделать перенос только на 3 года, предшествующие году приобретения жилой недвижимости.

За граждан, не достигших совершеннолетия, налоговый вычет получают их законные представители.

Когда нельзя получить возврат налога?

В получении имущественного налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

  • Участками сделки выступают взаимозависимые граждане. Данное понятие раскрывается в статье 105.1 НК РФ — это лица, связанные между собой профессионально или узами родства (супружеская чета, их дети, бабушки, дедушки и т.д.)
  • Проведение сделки за счет работодателя.
  • Оплата сделки с использованием материнского капитала, преференций (льгот) от государства и военной ипотеки.

Изменения в НК РФ: основные моменты

Согласно последним поправкам в налоговом законодательстве, заявитель теперь имеет право предоставлять в налоговую инспекцию акт приема-передачи квартиры или иной правоустанавливающий документ. Но не обязательно их вместе.

С 2014 года гражданин имеет право на получение налогового вычета и второй раз, если до этого он уже не успел воспользоваться данным правом ранее. Однако, повторно обратиться за возвратом излишне уплаченных налогов только, если в первый раз лимит в 2 млн. рублей не был получен гражданином в полном объеме.

Если доля собственности оформлена на ребенка до 18 лет, то с этой доли он сам может получить налоговый вычет, когда достигнет совершеннолетия. Однако, до 2014 года это делают за него родители. При этом право на возврат налогов у ребенка сохраняется.

С чего начать оформление?

Необходимо начать подготовку документов. Если подойти к вопросу серьезно и тщательно и скрупулезно собрать пакет всех необходимых документов — это повысит шанс того, что уполномоченные органы возьмут весь пакет на рассмотрение с первого раза.

Лучше всего предварительно обратиться в налоговую инспекцию и взять у них список необходимых документов для Вашего конкретного случая.

Случаи, с которыми обращаются за возвратом налога, разные. В общем порядке в налоговую необходимо предоставить следующие акты:

  • заявление от обратившегося лица на получением налогового вычета;
  • справка о доходах от работодателя за предыдущий год по форме 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • свидетельство о государственной регистрации правомочий собственника на объект долевой недвижимости;
  • расписка, доказывающая о факт получения продавцом денег по сделке, либо иные платежные документы, подтверждающие оплату сделки: квитанции, расходные ордера, выписки по расчетным счетам;
  • реквизиты расчетного счета заявителя, на который тот желает получать деньги.

Если квартира приобретается в собственность ребенка до совершеннолетия, то необходимо свидетельство о его рождении.

Если жилье куплено в ипотеку, то необходимо предоставить договор, свидетельствующий о кредитных взаимоотношениях в системе банк-заемщик. А также документы, подтверждающие факт внесения платежей заемщиком, согласно графику платежей.

В случае проведения сделки альтернативного характера, заключающейся в одновременной продаже квартиры и покупке нового жилого объекта недвижимости, вычет при приобретении может пойти в зачет взимаемого с продажи квартиры налога, если продаваемое помещение находилось в собственности менее трех лет.

Способы получения вычета на жилье

Выбор, каким образом будут возвращаться излишне уплаченные налоги за приобретенную недвижимость, зависит лишь от предпочтения гражданина, обратившегося за вычетов.

Обращение в Налоговую инспекцию

Обратиться туда можно лишь по окончании налогового периода, с начала следующего года после проведения сделки по покупке квартиры.

При обращении необходимо написать соответствующее заявление, заполнить декларацию формы 3-НДФЛ и предоставить копии правоустанавливающих документов на приобретенное жилье.

Налоговая рассматривает заявление от обратившегося гражданина ровно 3 месяца. В случае благоприятного для заявителя исхода дела на его счет в банке (реквизиты которого предоставляются вместе с заявлением) перечисляются деньги.

Сумма будет равна совокупному налогу, уплаченному гражданином за предыдущий год. Расчет при этом производится исходя из суммы отчислений в налоговую, произведенных работодателем с прибыли гражданина.

Обращение к работодателю

Обратиться к нему с заявлением можно после приобретения жилья и получения специального уведомления от налоговой инспекции на имя собственника.

Преимуществом этого способа является тот факт, что гражданин может не ждать окончания налогового периода, а начать получать вычет по всем своим текущим доходам.

В налоговой вопрос о выдаче уведомления рассматривается 30 суток.

После этого бухгалтерия предприятия, где работает заявитель, перестает удерживать 13% налога с его доходов, начиная с того месяца, в котором было предоставлено уведомление. Налог с работника не удерживается до тех пор, пока не выберется полная сумма вычета.

Возможные причины отказа в предоставлении возврата НДФЛ

При предоставлении пакета документов на возврат имущественного вычета сотрудник Налоговой инспекции проверяет их полноту и внешнее соответствие установленным требованиям. Проверка сведений по существу будет проводиться лишь в процессе рассмотрения заявления. На данном этапе всегда существует вероятность отказа в предоставлении вычета.
Причины тому могут быть самые разные:

  • неполнота документов;
  • неверный расчет суммы налогооблагаемой базы либо размера вычета;
  • нарушение правил приобретения недвижимости;
  • повторное обращение за получением имущественного вычета после того, как гражданин уже воспользовался данным правом.

Факт отказа не препятствует повторной подаче документов, если выявленные недостатки возможно устранить. Но, даже в таком случае, это — существенная потеря времени.

Видео: Имущественный вычет при покупке квартиры, дома, комнаты

В видео подробно объяснены нюансы получения налогового вычета на жилье в соответствии с последними изменениями в законодательстве

Порядок возврата налогового вычета у государства при покупке квартиры

Большинство граждан, работающих по трудовому законодательству, выплачивает налог на доход физических лиц в размере 13%. Если говорить точнее, то это делают не они сами в индивидуальном порядке, а их работодатели.

При приобретении жилья граждане имеют право уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму до 2 млн. рублей. При этом налоговый вычет рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 тыс. рублей.

Кто может ходатайствовать о получении налогового вычета?

Перед тем, как начать собирать документы необходимо уяснить, подпадает ли лицо, желающее получить налоговый вычет, под его условия.

Возврат налога получают резиденты нашей страны, находящиеся в РФ более 183 дней в течение года и в законном порядке уплачивающие необходимые налоги.

Не могут быть получателями вычета следующие категории лиц:

  • нерезиденты;
  • учащиеся высших учебных заведений;
  • осиротевшие дети до 24 лет;
  • лица, проходящие военную службу по контракту.

Три года назад пенсионерам было разрешено получать налоговый вычет с его перенесением на предшествующий период. Но они могут сделать перенос только на 3 года, предшествующие году приобретения жилой недвижимости.

За граждан, не достигших совершеннолетия, налоговый вычет получают их законные представители.

Когда нельзя получить возврат налога?

В получении имущественного налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

  • Участками сделки выступают взаимозависимые граждане. Данное понятие раскрывается в статье 105.1 НК РФ — это лица, связанные между собой профессионально или узами родства (супружеская чета, их дети, бабушки, дедушки и т.д.)
  • Проведение сделки за счет работодателя.
  • Оплата сделки с использованием материнского капитала, преференций (льгот) от государства и военной ипотеки.

Изменения в НК РФ: основные моменты

Согласно последним поправкам в налоговом законодательстве, заявитель теперь имеет право предоставлять в налоговую инспекцию акт приема-передачи квартиры или иной правоустанавливающий документ. Но не обязательно их вместе.

С 2014 года гражданин имеет право на получение налогового вычета и второй раз, если до этого он уже не успел воспользоваться данным правом ранее. Однако, повторно обратиться за возвратом излишне уплаченных налогов только, если в первый раз лимит в 2 млн. рублей не был получен гражданином в полном объеме.

Если доля собственности оформлена на ребенка до 18 лет, то с этой доли он сам может получить налоговый вычет, когда достигнет совершеннолетия. Однако, до 2014 года это делают за него родители. При этом право на возврат налогов у ребенка сохраняется.

С чего начать оформление?

Необходимо начать подготовку документов. Если подойти к вопросу серьезно и тщательно и скрупулезно собрать пакет всех необходимых документов — это повысит шанс того, что уполномоченные органы возьмут весь пакет на рассмотрение с первого раза.

Лучше всего предварительно обратиться в налоговую инспекцию и взять у них список необходимых документов для Вашего конкретного случая.

Случаи, с которыми обращаются за возвратом налога, разные. В общем порядке в налоговую необходимо предоставить следующие акты:

  • заявление от обратившегося лица на получением налогового вычета;
  • справка о доходах от работодателя за предыдущий год по форме 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • свидетельство о государственной регистрации правомочий собственника на объект долевой недвижимости;
  • расписка, доказывающая о факт получения продавцом денег по сделке, либо иные платежные документы, подтверждающие оплату сделки: квитанции, расходные ордера, выписки по расчетным счетам;
  • реквизиты расчетного счета заявителя, на который тот желает получать деньги.

Если квартира приобретается в собственность ребенка до совершеннолетия, то необходимо свидетельство о его рождении.

Если жилье куплено в ипотеку, то необходимо предоставить договор, свидетельствующий о кредитных взаимоотношениях в системе банк-заемщик. А также документы, подтверждающие факт внесения платежей заемщиком, согласно графику платежей.

В случае проведения сделки альтернативного характера, заключающейся в одновременной продаже квартиры и покупке нового жилого объекта недвижимости, вычет при приобретении может пойти в зачет взимаемого с продажи квартиры налога, если продаваемое помещение находилось в собственности менее трех лет.

Способы получения вычета на жилье

Выбор, каким образом будут возвращаться излишне уплаченные налоги за приобретенную недвижимость, зависит лишь от предпочтения гражданина, обратившегося за вычетов.

Обращение в Налоговую инспекцию

Обратиться туда можно лишь по окончании налогового периода, с начала следующего года после проведения сделки по покупке квартиры.

При обращении необходимо написать соответствующее заявление, заполнить декларацию формы 3-НДФЛ и предоставить копии правоустанавливающих документов на приобретенное жилье.

Налоговая рассматривает заявление от обратившегося гражданина ровно 3 месяца. В случае благоприятного для заявителя исхода дела на его счет в банке (реквизиты которого предоставляются вместе с заявлением) перечисляются деньги.

Сумма будет равна совокупному налогу, уплаченному гражданином за предыдущий год. Расчет при этом производится исходя из суммы отчислений в налоговую, произведенных работодателем с прибыли гражданина.

Обращение к работодателю

Обратиться к нему с заявлением можно после приобретения жилья и получения специального уведомления от налоговой инспекции на имя собственника.

Преимуществом этого способа является тот факт, что гражданин может не ждать окончания налогового периода, а начать получать вычет по всем своим текущим доходам.

В налоговой вопрос о выдаче уведомления рассматривается 30 суток.

После этого бухгалтерия предприятия, где работает заявитель, перестает удерживать 13% налога с его доходов, начиная с того месяца, в котором было предоставлено уведомление. Налог с работника не удерживается до тех пор, пока не выберется полная сумма вычета.

Возможные причины отказа в предоставлении возврата НДФЛ

При предоставлении пакета документов на возврат имущественного вычета сотрудник Налоговой инспекции проверяет их полноту и внешнее соответствие установленным требованиям. Проверка сведений по существу будет проводиться лишь в процессе рассмотрения заявления. На данном этапе всегда существует вероятность отказа в предоставлении вычета.
Причины тому могут быть самые разные:

  • неполнота документов;
  • неверный расчет суммы налогооблагаемой базы либо размера вычета;
  • нарушение правил приобретения недвижимости;
  • повторное обращение за получением имущественного вычета после того, как гражданин уже воспользовался данным правом.

Факт отказа не препятствует повторной подаче документов, если выявленные недостатки возможно устранить. Но, даже в таком случае, это — существенная потеря времени.

Видео: Имущественный вычет при покупке квартиры, дома, комнаты

В видео подробно объяснены нюансы получения налогового вычета на жилье в соответствии с последними изменениями в законодательстве

Что такое налоговый вычет и как его получить?

Все налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин, делятся на имущественные и социальные.

Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке недвижимого имущества (квартиры, комнаты, жилого дома и прочего) и при расходах на новое строительство; возврат налога также можно получить и в отношении процентов по ипотечным кредитам.

Наиболее интересным (за счет его более значительного размера) является имущественный налоговый вычет именно в отношении покупки жилья. Если вы купили квартиру, комнату, дом или заключили договор долевого участия (получить вычет при ДДУ можно только после подписания акта приема-передачи квартиры), то вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере не превышающем 2 млн рублей и 3 млн рублей по уплате процентов по ипотечным кредитам. Стоит отметить, что до изменений, внесенных в Налоговый кодекс РФ 23 июля 2013 года, сумма процентов по ипотечному кредиту для применения имущественного налогового вычета не ограничивалась.

Надо понимать, что получить вычет можно только в том случае, если вы получаете доход, с которого удерживается налог в 13%.

Что необходимо сделать, чтобы получить вычет, например, при покупке квартиры?

  • Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Собрать необходимый пакет документов: договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, свидетельство о собственности, платежные документы, подтверждающие фактически понесенные расходы, справку по форме 2-НДФЛ от работодателя. Если квартира приобреталась в кредит, то необходимо предоставить кредитный договор и справку из банка об уплаченных процентах. Лучше приложить копию паспорта, а если имущество приобреталось в собственность супругов, то и копию свидетельства о браке. Документы (кроме справки 2-НДФЛ и справки из банка) могут быть предоставлены в копия, заверенных заявителем.

Декларацию подать вы можете лично, через своего представителя или через портал госуслуг. Важно, что декларация подается по истечении года, в котором у вас возникло право на вычет.

Рассмотрим на примере алгоритм действия и расчета при следующих условиях:

  • вы купили квартиру в 2015 года за 11 млн рублей;
  • вы официально работали и получали доход в размере 2 млн рублей в год;
  • вы являетесь единственным собственником квартиры.

Итак, подать декларацию вы можете начиная с января 2016 года, сумма имущественного налогового вычета, которую вы можете заявить в декларации составит 2 млн рублей. Поскольку сумма удержанного у вас налога составляет 2 млн рублей, а налоговый вычет 13%, то и вернуть из бюджета вы сможете 260 000 рублей.

Если бы ваш доход составляет 1 млн рублей, то и вернуть в 2016 году вы смогли бы только 130 000 рублей. А чтобы получить оставшуюся часть вычета, на которую вы имеете право, — еще 130 000 рублей — надо будет подать декларацию и в 2017 году. В случае, если вы приобрели квартиру в ипотеку, то вы также вправе заявить вычет в отношении уплаченных процентов, но в рассматриваемом случае сумма процентов будет применяться уже в декларации следующего года.

Как я уже писала выше необходимо предоставить определенный пакет документов, на основании которых и проводится проверка. В процессе проведения камеральной налоговой проверки у вас могут запросить оригиналы предоставленных документов, объяснения относительно сделки, если, например, есть основания предполагать, что сумма договора занижена.

Также будет проверена ваша справка по форме 2-НДФЛ, предоставленная работодателем. При этом если в справке отражена сумма исчисленного и удержанного работодателем налога, но фактически работодатель справку в налоговый орган не предоставил и не уплатил в бюджет удержанный НДФЛ, то у вас могут возникнуть проблемы с возвратом налога, решать которые, возможно, придется в суде.

Также хотелось бы обратить внимание, что вычет не может использоваться, если денежные средства, направленные на приобретение квартиры являлись материнским капиталом, выделялись из средств работодателя или бюджетных средств, а также в случае если сделка проведена между близкими родственниками.

Есть и другой вариант. Не дожидаясь конца года вы можете подать в налоговую инспекцию заявление о получении имущественного налогового вычета у работодателя. Есть установленная форма такого заявления, к нему также прикладываются все вышеуказанные документы, которые также проверяются налоговым органом. В течении месяца налоговыми органами должно быть выдано уведомление о праве на получение вычета у налогового агента либо об отказе в таком праве. Получив уведомление о праве использования вычета, его необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя, и с этого момента с вашей заработной платы не будут удерживать налог.

Собственность супруга и бонусы пенсионеров

Стоит отметить особенность применения налогового вычета в отношении собственности супругов: совершенной не важно на кого оформлено право собственности на квартиру и кто понес расходы, использовать вычет может тот, кто получает доход, облагаемый 13%.

В случае если квартира оформлена в совместную или долевую собственность, то каждый из супругов имеет право воспользоваться вычетом в размере до 2 млн рублей, то есть если квартира стоила 5 млн рублей, то каждый может получить имущественный налоговый вычет в размере 2 млн рублей.

При этом обратите внимание, что начать использовать налоговый вычет по приобретению квартиры вы можете в любое время, в том числе и по истечении трех лет. Основным моментом тут является тот факт, что вы получаете доход, с которого удерживается 13%. К примеру, квартиру вы купили в 2014 году, а официальный доход стали получать только в 2017 году. С этого момента вы можете использовать право на налоговый вычет.

Также есть особенности в отношении применения имущественного налогового вычета пенсионерами. Если собственник квартиры приобрел ее в 2016 году, а вышел на пенсию в 2015 году, то получить вычет он может по доходам 2013, 2014 и 2015 годов. Для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета необходимо получать официальный доход и отображать в договоре купли-продажи квартиры сумму не менее 2 млн рублей, а в случае, если вычет будут получать оба супруга при совместной или долевой собственности 4 млн рублей.

Налоговый вычет за лечение и обучение

Второй вид налоговых вычетов — социальные. Их предоставляет государство при расходах на благотворительность, лечение, покупку медикаментов, обучение, пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Наиболее частыми являются вычеты по лечению или обучению, их мы и рассмотрим. Для того, чтобы их получить, опять же необходимо собрать пакет документов и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для получения социального налогового вычета на лечение — свое, родителей, детей до 18 лет — необходимо предоставить с декларацией 3-НДФЛ справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, договор с медицинским учреждением, лицензию медицинского учреждения, выданную РФ, платежные документы, подтверждающие расходы, специальную справку, выданную мед.учреждением об оплате медицинским услуг. При лечении детей или родителей надо предоставить свидетельство о рождении. При лечении супруга или супруги — свидетельство о браке. Вычет за лечение — до 120 000 рублей, при этом на дорогостоящее лечение — в рамках произведенных расходов (перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением правительства РФ).

Для получения социального налогового вычета на обучение — свое или детей до 24 лет — необходимо предоставить с декларацией 3-НДФЛ справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, лицензию образовательного учреждения, выданную РФ, и платежные документы, подтверждающие расходы. При оплате обучения детей надо предоставить свидетельство о рождении. Государство предоставляет вычет в размере до 120 000 рублей на свое обучение и 50 000 рублей — на обучение ребенка.

Но общая сумма социальных налоговых вычетов за дорогостоящее лечение и обучение детей не может превышать 120 000 рублей.

По предоставленной декларации и документам также проводится камеральная налоговая проверка, срок которой не может превышать 3 месяца. По истечении этого времени вы имеете право подать в инспекцию заявление о возврате излишне уплаченного налога на доходы физических лиц с указанием банковских реквизитов.

Порядок возврата налогового вычета у государства при покупке квартиры

Большинство граждан, работающих по трудовому законодательству, выплачивает налог на доход физических лиц в размере 13%. Если говорить точнее, то это делают не они сами в индивидуальном порядке, а их работодатели.

При приобретении жилья граждане имеют право уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму до 2 млн. рублей. При этом налоговый вычет рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 тыс. рублей.

Кто может ходатайствовать о получении налогового вычета?

Перед тем, как начать собирать документы необходимо уяснить, подпадает ли лицо, желающее получить налоговый вычет, под его условия.

Возврат налога получают резиденты нашей страны, находящиеся в РФ более 183 дней в течение года и в законном порядке уплачивающие необходимые налоги.

Не могут быть получателями вычета следующие категории лиц:

  • нерезиденты;
  • учащиеся высших учебных заведений;
  • осиротевшие дети до 24 лет;
  • лица, проходящие военную службу по контракту.

Три года назад пенсионерам было разрешено получать налоговый вычет с его перенесением на предшествующий период. Но они могут сделать перенос только на 3 года, предшествующие году приобретения жилой недвижимости.

За граждан, не достигших совершеннолетия, налоговый вычет получают их законные представители.

Когда нельзя получить возврат налога?

В получении имущественного налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

  • Участками сделки выступают взаимозависимые граждане. Данное понятие раскрывается в статье 105.1 НК РФ — это лица, связанные между собой профессионально или узами родства (супружеская чета, их дети, бабушки, дедушки и т.д.)
  • Проведение сделки за счет работодателя.
  • Оплата сделки с использованием материнского капитала, преференций (льгот) от государства и военной ипотеки.

Изменения в НК РФ: основные моменты

Согласно последним поправкам в налоговом законодательстве, заявитель теперь имеет право предоставлять в налоговую инспекцию акт приема-передачи квартиры или иной правоустанавливающий документ. Но не обязательно их вместе.

С 2014 года гражданин имеет право на получение налогового вычета и второй раз, если до этого он уже не успел воспользоваться данным правом ранее. Однако, повторно обратиться за возвратом излишне уплаченных налогов только, если в первый раз лимит в 2 млн. рублей не был получен гражданином в полном объеме.

Если доля собственности оформлена на ребенка до 18 лет, то с этой доли он сам может получить налоговый вычет, когда достигнет совершеннолетия. Однако, до 2014 года это делают за него родители. При этом право на возврат налогов у ребенка сохраняется.

С чего начать оформление?

Необходимо начать подготовку документов. Если подойти к вопросу серьезно и тщательно и скрупулезно собрать пакет всех необходимых документов — это повысит шанс того, что уполномоченные органы возьмут весь пакет на рассмотрение с первого раза.

Лучше всего предварительно обратиться в налоговую инспекцию и взять у них список необходимых документов для Вашего конкретного случая.

Случаи, с которыми обращаются за возвратом налога, разные. В общем порядке в налоговую необходимо предоставить следующие акты:

  • заявление от обратившегося лица на получением налогового вычета;
  • справка о доходах от работодателя за предыдущий год по форме 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • свидетельство о государственной регистрации правомочий собственника на объект долевой недвижимости;
  • расписка, доказывающая о факт получения продавцом денег по сделке, либо иные платежные документы, подтверждающие оплату сделки: квитанции, расходные ордера, выписки по расчетным счетам;
  • реквизиты расчетного счета заявителя, на который тот желает получать деньги.

Если квартира приобретается в собственность ребенка до совершеннолетия, то необходимо свидетельство о его рождении.

Если жилье куплено в ипотеку, то необходимо предоставить договор, свидетельствующий о кредитных взаимоотношениях в системе банк-заемщик. А также документы, подтверждающие факт внесения платежей заемщиком, согласно графику платежей.

В случае проведения сделки альтернативного характера, заключающейся в одновременной продаже квартиры и покупке нового жилого объекта недвижимости, вычет при приобретении может пойти в зачет взимаемого с продажи квартиры налога, если продаваемое помещение находилось в собственности менее трех лет.

Способы получения вычета на жилье

Выбор, каким образом будут возвращаться излишне уплаченные налоги за приобретенную недвижимость, зависит лишь от предпочтения гражданина, обратившегося за вычетов.

Обращение в Налоговую инспекцию

Обратиться туда можно лишь по окончании налогового периода, с начала следующего года после проведения сделки по покупке квартиры.

При обращении необходимо написать соответствующее заявление, заполнить декларацию формы 3-НДФЛ и предоставить копии правоустанавливающих документов на приобретенное жилье.

Налоговая рассматривает заявление от обратившегося гражданина ровно 3 месяца. В случае благоприятного для заявителя исхода дела на его счет в банке (реквизиты которого предоставляются вместе с заявлением) перечисляются деньги.

Сумма будет равна совокупному налогу, уплаченному гражданином за предыдущий год. Расчет при этом производится исходя из суммы отчислений в налоговую, произведенных работодателем с прибыли гражданина.

Обращение к работодателю

Обратиться к нему с заявлением можно после приобретения жилья и получения специального уведомления от налоговой инспекции на имя собственника.

Преимуществом этого способа является тот факт, что гражданин может не ждать окончания налогового периода, а начать получать вычет по всем своим текущим доходам.

В налоговой вопрос о выдаче уведомления рассматривается 30 суток.

После этого бухгалтерия предприятия, где работает заявитель, перестает удерживать 13% налога с его доходов, начиная с того месяца, в котором было предоставлено уведомление. Налог с работника не удерживается до тех пор, пока не выберется полная сумма вычета.

Возможные причины отказа в предоставлении возврата НДФЛ

При предоставлении пакета документов на возврат имущественного вычета сотрудник Налоговой инспекции проверяет их полноту и внешнее соответствие установленным требованиям. Проверка сведений по существу будет проводиться лишь в процессе рассмотрения заявления. На данном этапе всегда существует вероятность отказа в предоставлении вычета.
Причины тому могут быть самые разные:

  • неполнота документов;
  • неверный расчет суммы налогооблагаемой базы либо размера вычета;
  • нарушение правил приобретения недвижимости;
  • повторное обращение за получением имущественного вычета после того, как гражданин уже воспользовался данным правом.

Факт отказа не препятствует повторной подаче документов, если выявленные недостатки возможно устранить. Но, даже в таком случае, это — существенная потеря времени.

Видео: Имущественный вычет при покупке квартиры, дома, комнаты

В видео подробно объяснены нюансы получения налогового вычета на жилье в соответствии с последними изменениями в законодательстве

С чего начать?

Подскажите при оформлении налогового вычета на проценты по ипотеке до какого числа необходимо сдать декларацию? Если я сейчас начну оформлять налоговый вычет смогу ли я получить налоговый вычет за 2015 год. Или надо подождать и оформлять за 2016 в следующем году?

Андрей, добрый день, да, вы сможете сейчас оформить вычет за 2015 год, не обязательно ждать до конца года. Уточните, пожалуйста, у Вас была покупка в новостройке, на вторичном рынке, в каком году получено свидетельство о регистрации права собственности, акт приемки передачи — если новостройка? Вы ранее уже делали вычет по другим объектам недвижимости? СОбственность долевая, совместная индивидуальная, в браке приобреталась квартира?

Долевое строительство. Ипотека бралась в браке. Документов на квартиру, кроме договора долевого строительства нет.

В 2014 бралась ипотека.

Андрей, в таком случае и Вы и Ваша супруга имеете право на имущественный вычет.

А вычет на приобретение квартиры можно получить только после сдачи квартиры?

ПРаво на вычет возникает с года, в котором получен акт приема передачи квартиры.

Когда можно начинать получение вычета по ипотеке

Здравствуйте. Скажите пожалуйста. Мы взяли ипотеку в 2016 году в декабре. Можем ли мы подать документы на возврат 13% в феврале 2017 года. Если да, то какая сумма вернется, в течении какого времени, квартира стоит 3000000. Если нет, то когда нам подавать эти документы.

Право на имущественной вычет при приобретении недвижимости по ипотеке возникает одновременно с основным вычетом и зависит от типа жилья, купленного в кредит.

Если в ипотеку была приобретена квартира в новостройке, по договору ДДУ, то обратиться за получением основного и ипотечного вычета можно будет только после подписания акта приема-передачи данной квартиры.

При приобретении в кредит готового жилья право на вычет как основной, так и ипотечный, возникает после оформления права собственности на приобретенный жилой объект.

Отдельно получить вычет по ипотеке, если не возникло право на основный вычет невозможно.

После того, как наступит одно из вышеуказанных обстоятельств Вы сможете обратиться за возвратом средств либо в этом же году (заявив вычет по месту работы) либо в следующем — через налоговый орган.