Декларация 3 ндфл за 2014 год новая форма

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год будет изменена

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».

Новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) разработана с учетом изменений, внесенных в главу 23 Налогового кодекса Российской Федерации, и предназначена для заполнения налогоплательщиками по доходам, полученным в 2014 году.

Указанная форма декларации состоит из 19 листов, а порядок по ее заполнению — из 58 листов (с учетом приложений к данному порядку).

Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год — скачать бланк .

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год рекомендуем использовать программу «Декларация 2014» и инструкцию по заполнению формы 3-НДФЛ в программе «Декларация»

Как заполнить новую форму декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Кому нужно сдавать форму 3-НДФЛ

Декларацию по доходам физлиц нужно подавать в двух случаях. Первый — вы самостоятельно должны рассчитать и заплатить НДФЛ. Второй — вы хотите получить налоговый вычет. То есть частично возместить из бюджета сумму уплаченного НДФЛ. Подробно рассмотрим, кому придется заполнять форму 3-НДФЛ за 2014 год.

Предприниматели на ОСН. Если вы работаете на общем режиме, вам нужно самостоятельно рассчитать сумму НДФЛ. И подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2015 года включительно (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ).

Физлица, которые самостоятельно платят НДФЛ. Предположим, вы занимаетесь бизнесом и применяете УСН, ЕНВД или патент, но получили доход от продажи личного имущества как обычное физлицо. Тогда придется подать форму 3-НДФЛ. Полный перечень доходов, с которых нужно платить НДФЛ и подавать декларацию, вы найдете в статьях 227—228 НК РФ.

Граждане, желающие получить имущественный вычет. Если вы в 2014 году купили или построили жилье, приобрели земельный участок, можете получить имущественный вычет в сумме фактических затрат, но не больше 2 млн. руб. (подп. 3 и 4 п. 1 и подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть инспекция вернет вам деньги в сумме 13% от суммы вычета. При условии, что прежде эта сумма была удержана у вас и уплачена в бюджет в качестве НДФЛ.

Физлица, имеющие право на социальный вычет. Если в прошлом году вы оплачивали лечение, обучение, жертвовали деньги на благотворительность, то можете получить на сумму расходов социальный вычет. Полный перечень вычетов смотрите в статье 219 НК РФ. Не забудьте, что все расходы должны быть подтверждены документально.

Почему поменялся бланк декларации

Законодатели решили изменить форму 3-НДФЛ из-за того, что с 2014 года начали действовать новые правила, внесенные в НК РФ и затрагивающие уплату НДФЛ. Информацию о том, что это за новшества, мы представили в таблице ниже.

Кроме того, обратите внимание, что с 1 января 2015 года в главу 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц» внесена еще партия поправок. Их при расчете налога за 2014 год учитывать еще не нужно, но вот в текущей работе упускать из внимания уже нельзя.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Как мы сказали выше, новый бланк декларации на момент подписания номера в печать находится на регистрации в Минюсте. И пока он окончательно не принят, вы можете отчитаться по старой форме (утверждена приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected]). Но если вы хотите получить вычет, для которого в старой декларации нет соответствующих граф, придется дождаться регистрации новой декларации (письмо ФНС России от 25.12.2014 № БС-4-11/26833).

Отметим, что удобнее заполнять форму 3-НДФЛ не вручную, а воспользоваться бесплатным электронным сервисом на сайте ФНС www.nalog.ru, который поможет вам заполнить декларацию быстро и без ошибок.

Чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ, подать декларацию можно в любое время

Если в 2014 году вы получили какой-то доход — от бизнеса на ОСН, продажи личного имущества и т. д., нужно подать форму 3-НДФЛ не позднее 30 апреля 2015 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). А вот если вы подаете декларацию, только чтобы получить налоговый вычет, то есть вернуть деньги из бюджета, уплаченные туда ранее в качестве НДФЛ, то вы не отчитываетесь о своих доходах. Поэтому вам с подачей такой декларации не надо ориентироваться на 30 апреля. Можно представить такую декларацию в любое время (информация ФНС России «О сроке подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц»).

Какие новшества по НДФЛ стали действовать в 2014 и 2015 годах

Что изменилось

Пояснение

C 1 января 2014 года

Изменился порядок получения имущественного вычета при покупке (строительстве) жилья

Получить имущественный вычет вы можете по нескольким объектам. То есть если вы использовали не все 2 млн. руб., остаток вычета можно перенести на следующую покупку. До тех пор пока вы полностью не используете имущественный вычет (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При покупке жилья в общедолевую собственность каждый совладелец может получить вычет в сумме 2 млн. руб. (письмо Минфина России от 30.12.2013 № 03-04-05/58429). Вычет по процентам при покупке жилья в кредит не может быть больше 3 млн. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

Расширен перечень социальных вычетов на негосударственное пенсионное страхование

Такой вычет можно получить не только за себя, но и за любого члена семьи и близкого родственника в соответствии со статьями 2 и 14 Семейного кодекса — это супруги, дети и родители (в том числе приемные), дедушки и бабушки, братья и сестры. А также за опекаемого ребенка-инвалида. Вычет вы получите, если сами заключали в пользу них договор с негосударственным фондом добровольного страхования (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Напомним, до 1 января 2014 года такой вычет можно было получить лишь за себя, супруга, родителей или детей-инвалидов

Снижена ставка НДФЛ для беженцев и лиц, получивших убежище в Российской Федерации

С 1 января 2014 года доходы беженцев и лиц, получивших убежище в России, во всех случаях облагаются НДФЛ по ставке 13% (абз. 7 п. 3 ст. 224 НК РФ). Напомним, раньше ставка зависела от статуса мигранта. С доходов резидентов РФ платить НДФЛ нужно было по ставке 13%, нерезидентов РФ — 30%

C 1 января 2015 года

Предприниматели на общей системе налогообложения могут уменьшить НДФЛ на сумму торгового сбора

С 1 января 2015 года в Налоговом кодексе появилась новая глава 33 «Торговый сбор». Так, с 1 июля этого года московские бизнесмены будут платить новый налог — торговый сбор. На сумму уплаченного сбора предприниматели на общей системе налогообложения смогут уменьшить НДФЛ вплоть до нуля (п. 5 ст. 225 НК РФ)

Увеличена ставка по дивидендам от участия в организациях

Организации, выплачивающие дивиденды, с 1 января 2015 года должны при этом удерживать НДФЛ по ставке 13%. Прежде, напомним, действовала ставка 9% (п. 4 ст. 224 НК РФ в старой редакции)

Появились инвестиционные налоговые вычеты

С 2015 года статьей 10.3 Федерального закона от 22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» введено новое понятие — индивидуальный инвестиционный счет. Этот счет предназначен для долгосрочных инвестиций на рынке ценных бумаг. С доходов по таким счетам вы можете получить инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ): — в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг. Но если они находились у вас в собственности более трех лет; — в сумме денег, внесенных на инвестиционный счет в рамках 400 000 руб.; — в сумме доходов по операциям, которые брокер проводил на вашем счете

Расширен перечень социальных вычетов

Вы можете возместить НДФЛ на сумму страховых взносов по договору добровольного страхования жизни. Причем вычет можно получить, если вы купили страховой полис как себе, так и супругам, родителям или детям. Но при условии, что страховка действует пять лет и более (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет можно получить в размере фактических затрат, но не больше 120 000 руб. (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ)

Прежде чем приступать к заполнению декларации, возьмите в руки все необходимые для ее заполнения документы. Так, если вы заполняете форму 3-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, возьмите Книгу учета доходов и расходов ИП (утверждена приказом Минфина России от 13.08.2002 № 86н), в которой в течение года вы отражали сведения о ваших доходах и расходах.

Если же хотите получить налоговый вычет, вам понадобятся бумаги, которые подтвердят ваши расходы (п. 2 ст. 219 и подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если же в 2014 году вы продали имущество или получили другие доходы, не от бизнеса, а как обычное физическое лицо, подтверждать свой доход вы будете другими документами — договором купли-продажи, аренды, подряда и т. д.

После того как вы взяли нужные бумаги, скачайте на свой компьютер специальную программу для заполнения формы 3-НДФЛ на сайте ФНС. Для этого зайдите на адрес www.nalog.ru. Затем выберите раздел «Физические лица» — «Программное обеспечение» — «Декларация». Далее выберите программу за 2014 год и установите ее себе на компьютер. Заполнить данные в программу несложно. По порядку вписывайте в нужные поля ваши сведения о доходах и расходах. В результате программа сама сформирует декларацию по нужной форме. Вам останется ее только распечатать в двух экземплярах (один вам, а второй инспектору) и подать в ИФНС.

Обратите внимание! Пока новый бланк декларации не зарегистрирован в Минюсте, новая программа на сайте недоступна. Скачать ее можно будет после обновления. Объявление об этом появится на сайте ФНС. Следите за обновлениями.

Чем новая декларация отличается от прежней

Каких-то кардинальных изменений в порядке заполнения формы 3-НДФЛ не произошло. В основном законодатели поменяли сам бланк. Так, первое, что сразу бросается в глаза, — количество листов декларации сократилось. Из нее убрали разделы 1—6. В них вы раньше вписывали сведения о доходах, облагаемых по разным ставкам (13, 30, 35, 9 и 15%). В новом бланке останется только одна страница «Расчет налоговой базы и суммы налога», в которую нужно вписать вашу ставку самостоятельно. А раздел «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» теперь находится на титульном листе. Напомним, раньше аналогичные сведения вы записывали в раздел 6.

Также данные о стандартных и социальных вычетах теперь указывают на одном листе. Раньше для каждого вычета было два отдельных листа Ж1 и Ж2. Кроме того, добавился лист для расчета инвестиционных вычетов, ведь они действуют только с 2015 года. А вот листы для расчета имущественных вычетов при покупке и продаже будут идти подряд (подп. 1, 3 и 4 п. 1 и подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). И это, на наш взгляд, удобно. Раньше же в листе Е нужно было писать сумму вычета при продаже. И только в последнем листе И вы указывали вычет в размере фактически произведенных затрат при покупке недвижимости.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год 19 января 2015 г.

Завершился 2014 год и теперь необходимо подумать о сдаче налоговой декларации 3-НДФЛ.

Обращаем ваше внимание на то, что форма декларации за 2014 год будет изменена. На данный момент форма проходит согласование, и Федеральная налоговая служба в ближайшее время ее утвердит.

Можно ли сдавать декларацию за 2014 год по “старой” форме? Да, можно. Как разъяснила ФНС России (Письмо 25.12.2014 № БС-4-11/[email protected]), до тех пор, пока новая форма декларации не введена в действие, сдавать данные за 2014 год можно по форме декларации за 2013 год.

Такая возможность уже реализована на сервисе NDFLka.ru.

Если налоговые органы незаконно Вам отказывают в приеме декларации за 2014 по форме, утвержденной на 2013 год, пишите нам на [email protected] Наши консультанты помогут защитить Ваши права.Заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2014 год можно на сайте NDFLka.ru, где налоговые консультанты помогут вам разобраться с процедурой формирования документа.

Рекомендуем ознакомиться с примерами заполнения декларации 3-НДФЛ в нашем сервисе:

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год будет изменена

УФНС России по Амурской области информирует, что в настоящее время утвержден и направлен на государственную регистрацию в Министерство юстиции Российской Федерации приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».

Новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) разработана с учетом изменений, внесенных в главу 23 Налогового кодекса Российской Федерации, и предназначена для заполнения налогоплательщиками по доходам, полученным в 2014 году.

Указанная форма декларации состоит из 19 листов, а порядок по ее заполнению — из 58 листов (с учетом приложений к данному порядку).

Таким образом, до официального опубликования и вступления в силу вышеуказанного приказа ФНС России следует использовать действующую форму налоговой декларации по НДФЛ, порядок заполнения и формат которой утверждены приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected]

Налогоплательщикам, имеющим право на налоговые преференции, которые не отражены в действующей форме налоговой декларации по НДФЛ, следует представить налоговую декларацию по НДФЛ по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], после ее государственной регистрации, официального опубликования и вступления в силу.

3-НДФЛ в 2018 году: новая форма

Те физические лица, которые в силу прямого указания закона обязаны самостоятельно отчитываться о своих доходах и/или хотят заявить тот или иной вычет по подоходному налогу, важно знать, что декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно сдавать на обновлённом бланке. Когда появится новая форма 3-НДФЛ на 2018 год и что конкретно в ней изменилось, читайте в этом обзоре.

Новая редакция бланка

Действующая форма декларации 3-НДФЛ утверждена базовым приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. В свою очередь, обновлённый вариант декларации 3-НДФЛ с 2018 года закреплён приказом от 25 октября 2017 года № ММВ-7-11/822 (далее – Приказ № ММВ-7-11/822):

Перед тем как скачать бланк 3-НДФЛ с 2018 года, нужно понимать, что декларацию обновили в связи с серьёзными поправками за последние годы в главу 23 НК РФ о подоходном налоге. В частности:

  • введен социальный вычет по затратам на прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к ней (Закон от 03.07.2016 № 251-ФЗ);
  • установлен инвестиционный вычет в размере положительного финансового результата от продажи обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (Закон от 28.12.2013 № 420-ФЗ);
  • регламентированы особенности обложения НДФЛ доходов от продажи недвижимости (Закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

При желании прочитать текст приказа ФНС России о новой форме 3-НДФЛ в 2018 году можно на официальном сайте публикации нормативных документов. Вот точная ссылка:

Разумеется, изменения 3-НДФЛ с 2018 года затронули и электронный формат этой декларации. Разработчики программного обеспечения, с помощью которого физлицо заполняет данный отчёт, обязательно оперативно учтут все нововведения и скорректируют электронную структуру этого бланка.

Что изменилось

Перечислим основные изменения в 3-НДФЛ в 2018 году, которые сразу бросаются в глаза. Они появились в следующих частях декларации:

Налоговая декларация по НДФЛ (скачать бланк по форме 3-НДФЛ)

Срок сдачи: не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (КНД 1151020) подают в налоговую инспекцию физические лица (граждане) после окончания года (т.е. налогового периода) до 30 апреля года, следующего года. Сдавать декларацию требуется не во всех случаях. Например, если вы просто получали зарплату, работодатель удерживал из выплаты налог и перечислял его в бюджет, подавать декларацию не требуется, все сведения поступят от налогового агента (т.е. работодателя). Но если в течение периода были налогооблагаемые операции, например, продажа недавно приобретенной недвижимости, то подача декларации обязательна. Также подача декларации о дохах обязательна, если вы хотите вернуть переплаченный в течение года налог (например, по причине имеющегося у вас вычет на покупку квартиры, лечение и др.). В этом случае вместе с декларацией подается письмо с просьбой вернуть переплату на ваши банковские реквизиты (например, счет в Сбербанке). По какому бы поводу вы не составляли декларацию, в ней придется указать все имеющиеся доходы, из всех источников, а также причитающиеся вам льготы и вычеты. Поэтому бланк декларации достаточно объемный, хотя на практике многие листы вам не понадобятся.