Бланк заявления на возврат ндфл 2018 год

Оглавление:

Заявление на возврат НДФЛ

Своим письмом № ЕД-4-3 /[email protected] от 26.12.2012 Минфин РФ и ФНС РФ дают разъяснения о порядке предоставления заявления на возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

В нашей сегодняшней публикации мы расскажем своим читателям о том, как заполнять данный документ и предложим скачать бланк заявления на возврат НДФЛ 2018 года в нижней части страницы.

Если при проведении камеральной проверки, осуществляемой налоговой инспекцией, будет выявлен факт излишней уплаты НДФЛ, то данная сумма подлежит возврату физическому лицу, у которого удержан НДФЛ свыше суммы, подлежащей удержанию.

Налоговый орган проверяет налоговую декларацию на доходы физических лиц в течение трех месяцев со дня подачи вышеуказанной декларации и прилагаемых к ней документов, обосновывающих право на налоговые вычеты.

Если установлен факт излишней уплаты НДФЛ, физическое лицо подает заявление на возврат НДФЛ, и в течение одного месяца со дня подачи такого заявления налоговая обязана вернуть деньги.

Физическое лицо может подать заявление на возмещение суммы излишне уплаченного НДФЛ одновременно с подачей декларации и прилагаемых документов. В таком случае срок ожидания возмещения излишне уплаченного НДФЛ сократится.

Заявление на возврат НДФЛ пишется в адрес налоговой службы, по месту регистрации проживания физического лица с указанием всех своих данных:

  • фамилия, имя, отчество;
  • индивидуальный налоговый номер;
  • адрес места проживания;
  • телефон;
  • проставляется порядковый номер заявления в текущем году (таких заявлений может быть несколько);
  • статья НК РФ (78, 79, 176, 203, 333.40 — необходимо выбрать соответствующую статью на основании которой производится возврат);

В заявлении указываете сумму, подлежащую возврату и основание: покупка квартиры, строительство жилого дома, лечение, обучение и т. п. Отметим, что заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является довольно частым основанием.

Так как излишне удержанный НДФЛ возвращается только в безналичном выражении, то физическое лицо обязательно указывает свой расчетный счет в банке, с полными банковскими реквизитами.

Бланк заявления на возврат НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

В конце заявления ставится дата, подпись, расшифровка подписи.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ 2018 года

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 06.06.2018

Заявление на возврат НДФЛ в 2018

У физического лица может образоваться переплата/долг по налогу на доходы. В статье расскажем про заявление на возврат НДФЛ в 2018 году, дадим пример составления и опишем порядок оформления.

В каких случаях возвращают НДФЛ

В определенных условиях когда действуют льготные условия по возврату лишнего налога. Они классифицируются по видам:

Возврат по налогу на доход у гражданина требует подтверждения документально:

  • Договор на покупку/продажу;
  • Финансовые документы или квитанции о совершении денежных операций или расчетов;
  • Документы на аккредитацию заведения (при обучении или лечении гражданина).

Операция носит заявительный характер, следовательно, налогоплательщику достаточно подать в ФНС декларацию, перечень документов, которые дают право на возврат переплаты и заявление с личными банковскими реквизитами заявителя. Читайте также статью: → «Возврат НДФЛ при ипотеке в 2018: +2 примера».

Как определяют сумму к возврату

Для четкого понимания суммы, которую лицо может вернуть из бюджета, надо знать следующее. У гражданина существует обязанность по уплате налога на доходы по месту работы (получению дохода) по ставке 13% от общей величины заработка. Работодатель выдает на руки сумму уже за минусом этого налога. Полное представление о размерах доходов, налогах, которые были оплачены, даст справка по форме 2-НДФЛ для гражданина.

Второй фактор, который учитывается это как будет классифицироваться налог, который был переплачен и будет заявлен на возврат. Когда гражданин понес расходы по имущественной или социальной группе вычета возврату подлежат все понесенные суммы расходов. Для некоторых случаев предусмотрены предельные лимиты.

Если человек платит за свое обучение, то имеет право на суму вычета не более 120 000 рублей. Когда оплата обучения осуществляется за детей, то лимит действует в рамках 50 000 рублей.

Третий фактор, который определяет сумму возврата это сам расчет. Для этого нужно заглянуть в справку о доходах лица и сопоставить ее с суммой понесенных затрат, которые дают право на вычет. Так как законом определен годовой период, в котором имели место одновременно и доходы и расходы, то и сравнивать нужно те же показатели. Если в справке гражданина указано, что у него удержали, к примеру, 1000 рублей, то он вправе осуществить возврат величиной не более указанной суммы.

Кому возвращают сумму по НДФЛ

Операцию по оплате лишнего налога совершают в отношении лица, который:

  • Составил и подал в ФНС декларацию;
  • Предоставил документальные права на возврат налога;
  • Указал в заявлении на возврат НДФЛ сумму и причину возврата налога.

Этим гражданином может быть как резидент РФ т.е. человек, который находится в стране постоянно. Также он может жить на территории государства 183 календарных дня и более, и быть признанным как получатель переплаты по налогу. Читайте также статью: → «Возврат НДФЛ за обучение в 2018: особенности».

Кроме того, физическое лицо может не иметь гражданства РФ, но обратившись в налоговые структуры получить переплату налога. По стандартной группе вычетов гражданину переплату предоставляет по месту работы его организация работодатель. К категории профессиональных вычетов относятся нотариусы, адвокаты, лица, которые оказывают услуги в процессе осуществления частной практики, авторские гонорары, индивидуальные предприниматели.

Если образовалась переплата по социальной категории, то получить ее может:

  • Кто-либо из родителей учащегося;
  • Сам учащийся или студент, если у него есть официальный заработок;
  • Сестры или братья учащегося при наличии установленного заработка. Во всех случаях операции по возврату налогов осуществляют через налоговую службу по месту жительства.

Кому не возмещают НДФЛ

Не всегда ФНС принимает положительное решение по обращению граждан по вопросу возврата налогов. Как правило, отказ получают лица, у которых отсутствует доход, не было удержания и перечисления налога:

  • ИП на спецрежимах налогообложения;
  • Граждане в отпуске по причине ухода за ребенком или женщины в декрете;
  • Безработные лица, которые получают различные пособия (по старости, инвалидности, безработице);
  • Лица, чьи доходы освобождены от удержания налога.

Отказ в возврате налогов получат те граждане, которые подавали заявление на возврат налога срок уплаты которых больше трех лет. А также:

  • Если декларация содержит грубые ошибки или заполнена устаревшая форма;
  • Не подтвердили в полном объеме право по возврату налогов официальными документами или платежными квитанциями;
  • Заявитель не приложил к декларации заявление на возврат НДФЛ.

Также по невнимательности гражданин указывает некорректную сумму имущественного объекта, который декларируется или подал заявление в ФНС не по месту своего нахождения. Стоит также обратить пристальное внимание на расчеты по имущественным налогам, возможно, что заявление по имущественным группам вычета уже было использовано. На некоторые группы вычетов по закону гражданин может подать заявление на возврат лишь один раз за всю жизнь.

Порядок возврата НДФЛ

Причины отказа могут быть самые различные. Ошибки исправляются, все данные плательщик уточняет и корректирует, но это занимает много времени. Следует соблюдать определенный алгоритм действий, чтобы свести свои потери к нулю, а усилия принесли желаемый результат. Что нужно сделать:

  • Определить категорию вычета, по которому подается заявление;
  • В соответствии с категорией подобрать оригиналы правоустанавливающих документов;
  • Заверить платежные квитанции, поручения в банке отметкой о совершенном платеже;
  • Проверить декларацию на соответствие ее той форме, которая актуальна в текущем периоде;
  • Правильно составить заявление на возврат налога, указать все обязательные реквизиты заявителя и банковские данные.

Если принято решение передать заявление и с ней декларацию на бумаге, то требуется проверить адрес для почтового отправления. Перед тем как отправляется пакет документов, требуется заверить подписью заявителя и вложить в письмо опись вложения.

Если декларация подается в электронном виде, то следует обратить внимание на срок действия личной цифровой подписи налогоплательщика.

Как заполняют заявление на возврат НДФЛ

На основании составленного заявления о возврате налога сотрудники ФНС будут осуществлять возврат переплаты. Гражданину надлежит тщательно проверить его заполнение, исключить опечатки, неточности в документе. В заявлении должны присутствовать достоверные информационные данные заявителя. Читайте также статью: → «Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018».

В шапке указывается название получателя данного заявления (к кому обращение) а также адрес нахождения ФНС. Далее полностью указывается ФИО самого заявителя и его контактные данные: ИНН, адрес жительства и телефон, а также, на основании какого документа он действует (паспорт, прочее удостоверение личности).

В основной части следует указать суть данного обращения, оно должно точно соответствовать сведениям, указанным в декларации: классификация вычета, КБК, причины составления данного обращения и за какой период происходит возврат. Сумма налога, которую надлежит вернуть гражданину, требуется указывать прописью рублями и копейками и цифрами.

Банковские реквизиты требуется указывать разборчиво, в соответствии с платежными данными банка и самого получателя. Правильность заявления на возврат следует уточнить у сотрудников ФНС лично, либо сверить с представленным шаблоном.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Может ли муж указать в заявлении на возврат налога свои персональные данные и реквизиты, если прочие документы (договоры, расходные квитанции, декларация) составлена от имени супруги?

Нет. Заявление заполняется в строгом соответствии и на того человека, который обращается в ФНС за возвратом.

Вопрос №2. Вернут ли сумму налога за обучение сестры или брата заявителя?

Да, гражданин имеет права подавать заявление на возврат налогов при обучении сестер или братьев, даже при неполном родстве. Возраст учащегося не должен превышать 18 лет. Но если брат или сестра оформлен попечителем, то возможность продлевается до достижения братьев или сестер 24 летнего возраста.

Вопрос №3. В какие сроки подается заявление на возврат налога?

Для граждан, у которых существует обязанность подавать сведения о доходах и заявлять льготу на вычет за прошедший год установлен до 30 апреля года наступившего за отчетным. Это могут быть категории самозанятого населения, получатели дохода в прошлом году. Для подачи заявления на возврат в случае перерасхода по налогу (взносы по накопительной пенсии, медицинское расходы, затраты на обучение) сроки определены трехлетними временными рамками.

Образец заявления на возврат НДФЛ

УТВЕРЖДЕНО приказом ФНС России

от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected]

(в ред. Приказа ФНС России от 23.08.2016
№ ММВ-7-8/454
@)

В (наименование налогового органа)

(полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков), должность, Ф.И.О. уполномоченного должностного лица организации, ИНН/КПП , адрес, Ф.И.О. 1 индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН, адрес)

ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО (ВЗЫСКАННОГО, ПОДЛЕЖАЩЕГО ВОЗМЕЩЕНИЮ) НАЛОГА (СБОРА, ПЕНИ, ШТРАФА)

На основании статьи Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть излишне

(указать номер статьи Налогового кодекса Российской Федерации)

Бланк заявления 2017-2018 года на возврат подоходного налога

Заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ в 2017-2018 году потребуется всем, кто решит воспользоватся налоговым вычетом.

Заявление подобного рода является основным документом, с помощью которого налогоплательщик в письменной форме может известить налоговую инспекцию или работодателя о своем желании получить вычет. О том, как правильно оформить заявление, а также когда его следует подавать на проверку, предлагаем поговорить в данной статье.

Бланк заявления 2018 года

Как правило, бланк документа, предназначенный для изложения просьбы налогоплательщика о начислении вычета, содержит такие пустые строки, в которые нужно внести информацию в зависимости от конкретной ситуации:

  1. Наименование налогового органа. Здесь необходимо указать координаты налоговой инспекции, находящейся по месту регистрации заявителя, – номер и адрес.
  2. Данные о претенденте на налоговую скидку. В первую очередь, прописывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика, а только затем его идентификационный номер, адрес, по которому он проживает, и номер телефона.
  3. Год, в котором был переплачен НДФЛ. Как известно, процедура оформления налоговой скидки осуществляется с периодичностью в один год. В связи с этим в заявлении нужно обозначить год, в течение которого физическое лицо переплатило налоговые сборы.
  4. Сумма компенсации. Многие физические лица ошибочно считают, что размер, на который сократили их налогооблагаемую базу, это и есть сумма денежной компенсации, полагающейся им по закону в качестве возврата НДФЛ. Однако чтобы определить сумму, которую вернут за переплаченный подоходный налог, нужно вычислить 13% от начисленного размера вычета.
  5. Координаты банковского счета. Для того чтобы правильно указать реквизиты счета, на который претендент на налоговую скидку рассчитывает получить деньги, нужно начать с указания наименования банка. Затем отметить идентификационные коды как налогоплательщика, так и самого банка, и проставить цифры кода причины постановки на учет. После этого следует не забыть написать комбинации цифр корреспондентского, лицевого, а также расчетных счетов заявителя.

Какие сведения не зависят от вида вычета

Информация, перечисленная в первом, втором и пятом пунктах, вносится в документ независимо от того, за какой из видов расхода физическое лицо хочет вернуть налог.

Таким образом, если заявитель точно не знает, как просчитать сумму налоговой скидки и определить размер компенсации, чтобы не терять времени, он может внести в бланк все остальные сведения, которые не имеют прямого отношения к начислению вычета. А после этого обратиться за помощью к профессионалам.

Необходимо отметить, что в некоторых ситуациях у заявителя может отсутствовать по каким-либо причинам идентификационный код налогоплательщика. Если так случается, то нужно просто поставить в соответствующей строке прочерк. Документ все равно будет принят на проверку и признан правомерно заполненным.

Какие данные должны совпадать с данными

Налоговая скидка требует наличия от претендента на нее целого ряда документов с достоверно внесенной в них информацией. Некоторые данные, указанные в разных документах, повторяются. Например, информация о размере выплаченного за год НДФЛ прописывается в налоговой декларации и в справке по образцу 2-НДФЛ, поэтому если в этих двух документах указаны разные цифры, то компенсация предоставлена не будет.

В связи с этим рекомендуем обратить внимание, какие данные в заявлении должны соответствовать данным, указанным в другой документации, необходимой для возврата подоходного налога:

  • Адрес заявителя. На сегодняшний день многие физические лица проживают по одному адресу, а прописаны совершенно по другому. В заявлении нужно указывать именно тот адрес, который написан у налогоплательщика в паспорте (в графе “прописка”).
  • Год, за который происходит возврат НДФЛ. Денежная компенсация, полагающаяся физическому лицу в качестве вычета, выделяется из средств, которые он отдал в государственный бюджет на налоговые сборы за определенный год. В связи с этим год, прописанный в декларации, за который подсчитана сумма, подлежащая возврату, должен совпадать с годом, прописанным в заявлении.
  • Размер компенсации. Для того чтобы налоговой инспектор был уверен в том, что сумма, которую хочет получить налогоплательщик обратно, написана не безосновательно, она обязательно должна соответствовать размеру компенсации, внесенному в налоговую декларацию.

Реквизиты заявления

Как и большинство других документов, в бланке заявления на возмещение НДФЛ должны присутствовать реквизиты. В их число входит дата оформления документа, подпись налогоплательщика, а также ее расшифровка, которая проставляется в той же строке немного правее. Без наличия указанных реквизитов документ не будет иметь юридической силы.

ВНИМАНИЕ! В случае оформления заявления для работодателя документ нужно составлять самостоятельно без использования каких-либо бланков. В “шапке” заявления нужно прописать сведения о работодателе — название предприятия, которое он возглавляет, его Ф.И.О., а чуть ниже должность и персональные данные сотрудника.

Чтобы претендентам на налоговую скидку стало более понятно, как оформить заявление на имя работодателя, не используя при этом бланков, рекомендуем придерживаться следующих советов:

  1. Указывать ссылку на необходимый закон. Чтобы руководитель понимал, что физическое лицо действует в рамках закона, необходимо отметить номер и пункт статьи, которым он руководствуется. Вычеты регламентированы статьями Налогового кодекса с 218 по 221.
  2. Подробно прописывать, за что хотите получить вычет. Российским налоговым законодательством разрешено сокращать налогооблагаемую базу даже за затраты, которые пошли на оплату определенных услуг не за себя, а за близких родственников. В связи с этим подробно прописывайте, на кого были израсходованы денежные средства.
  3. Прикладывать к заявлению дополнительные документы. Чтобы удостоверить работодателя в том, что все сведения, которые указал налогоплательщик в документе, соответствуют действительности, необходимо приложить к нему копии документов, содержащие письменные подтверждения написанных слов.

Обращаем внимание на то, что бланки на возвраты денежных средств могут несколько разниться между собой. Поэтому рекомендуем обращаться за помощью к налоговому инспектору, который выдаст именно тот бланк, который требуется в конкретном случае.

Когда документ нужно отдавать на рассмотрение

После того как физическое лицо разобралось с правилами оформления заявления на предоставление вычета и успешно завершило данный этап, автоматически возникает вопрос, существуют ли сроки его подачи.

Как известно, заявление должно подаваться на проверку не отдельно, а вместе с остальным пакетом документации. Однако некоторые документы, входящие в перечень необходимых бумаг для возврата НДФЛ, требуют соблюдения конкретных сроков подачи.

Таким образом, декларация должна быть отдана на рассмотрение не раньше, чем окончится налоговый период, в котором физическое лицо понесло определенные затраты либо получило право на начисление вычета. Также при этом следует не забывать о сроках давности, которые установлены на некоторые виды налоговых компенсаций и отмечены в налоговом законодательстве.

Составление и подача заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Приобретая квартиру, всякий гражданин РФ может претендовать, согласно закону, на компенсацию произведенных затрат. Чтобы её получить, надо направить в районное налоговое подразделение в месте проживания список документов и декларацию, доказывающую право на получение налогового вычета. При возвращении НДФЛ за приобретенную недвижимость обязательно сдается заявление определенного формата.

Способы получения

Законодательство гласит, что у налогоплательщика имеется возможность возмещения налогового вычета на недвижимость двумя способами:

  • На работе путем оформления работодателем полагающегося снижения налогооблагаемой базы. Предоставляется уже в год приобретения квартиры либо иной недвижимости и оформления документов о её регистрации.
  • В районной ИФНС, ближайшей к месту проживания, можно инициировать получение деньгами возвращение налога, который был уже удержан из доходов, из федеральных бюджетных средств. Это можно сделать и получить только после закрытия отчетного периода – в следующий календарный год.

Возврат ранее уплаченного НДФЛ могут получить только добросовестные налогоплательщики, которые не имеют задолженностей по оплате любых налогов и пошлин. Если есть такие долги, налоговики могут причитающиеся деньги в первую очередь отправить на их оплату, а остатки перечислить заявителю.

Льготы по налогам предоставляются за действия при приобретении жилой площади, обозначенные в статье 220 Налогового Кодекса:

  • Произведенные выплаты на покупку или строительство – в размере не больше 2000000 рублей. В этот лимитный предел можно суммировать по нескольким объектам. Расходы по ремонту квартиры с «черновой» отделкой разрешено вносить в общий размер имущественного вычета, когда этот пункт изначально включен в договор на покупку жилья.
  • Процентные убытки по ипотечному кредиту – ограничиваются суммами, не превышающими 3- х миллионов и применяется только к единственному жилью или участку земли.

Возврат выплаченного налога

Возможность получения льгот по налогам появляется после покупки квартиры, дома, земельного участка и иного объекта недвижимости. Подтверждают этот факт сведения, предоставленные по ф. 3-НДФЛ. Поэтому заявление о предоставлении имущественного налогового вычета отдельно налоговикам не подается.

Зачем необходимо заявление

Если при проверке подтверждено, что у налогоплательщика имеется законное право на получение имущественной компенсации при покупке квартиры, тогда непременно заполняется и сдается заявление на возврат НДФЛ. Данное требование указано в статье 78 НК РФ.

Вместе с заявлением на возврат НДФЛ при приобретении жилья сдаются документы:

  • сведения по ф. 3-НДФЛ;
  • справка с работы о доходах 2-НДФЛ;
  • документы о регистрации права собственности;
  • договор купли-продажи;
  • договор об ипотечном кредите с банком;
  • чеки оплаты сделки по приобретению жилья;
  • документы об оплате процентов по ипотеке;
  • чеки, акты выполненных работ, договоры на покупку стройматериалов у третьих организаций – когда квартира покупается с «черновой» отделкой.

Отличие от предыдущих бланков

С 31.03.2017 года приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182 утверждена и введена в действие очередная форма заявления на возврат НДФЛ. Она будет действовать до внесения новых изменений.

Бланк заявления на возврат НДФЛ на 2018 год теперь состоит из трёх листов, с полями, куда вносится информация. В конце последнего листа есть пояснения по заполнению. Новый вид бланка адаптирован для автоматизированной обработки. Прежняя форма заявлений от физических лиц отменена этим же приказом.

Порядок заполнения

Первый лист бланка заявления 2018 года на возврат НДФЛ при покупке квартиры включает в себя сведения о налогоплательщике, код фискального подразделения, основание для возврата подоходного налога при покупке квартиры (в данном случае, статья 78 НК РФ). Далее указывается цифрами сумма налога, подлежащая возврату, и расчетный период налогообложения, за который будет производиться возмещение. Надо указать количество листов сдаваемого бланка и листов приложения к нему.

В левом нижнем квадрате указывается пункт 3, заполняется фамилия, имя, отчество налогоплательщика, телефон и указывается дата, соответствующая дню подачи данных сведений в инспекцию.

Правый квадрат оставляется для заполнения работником фискального подразделения.

Второй лист заявления на возврат налога при покупке квартиры содержит сведения о расчетном счете заявителя для зачисления денег и о банке, в котором он открыт. Сначала указываются ИНН, фамилия и инициалы гражданина, порядковый номер листа.

Дальше вносятся сведения о банке и расчетном счете для перечисления возвращаемой суммы налога. Обязательно указывать корсчет и БИК банка. Затем расчетный счет, фамилия, имя, отчество получателя, данные его паспорта.

Для исключения возможных недоразумений с перечислением денег рекомендуется уточнить в банке и получить в печатном виде реквизиты счета.

Третий лист содержит информацию о налогоплательщике и его паспортные данные. Если на втором листе был указан ИНН подателя, то эту страницу можно не заполнять. Но лучше не полениться и все же оформить документ полностью.

Проконсультироваться о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ, всегда возможно в районной ФНС.

Способы подачи заявления и сроки возврата

Передача налоговикам заявления на возврат НДФЛ возможна несколькими способами:

  • лично в районной ИФНС по месту проживания;
  • отправить почтовым отправлением заполненное по образцу заявление на возврат НДФЛ;
  • на сайте госуслуг с применением защищенного электронного ключа;
  • через доверенное лицо;
  • в электронном формате из личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Подавая сведения о льготе через электронный кабинет, надо только внести сведения о счете, реквизиты банка, где он открыт, остальные пункты формируются автоматически.

Шаблон для оформления бумажного носителя заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры скачивают на сайте налоговиков.

Налоговики проверяют поданную информацию по ф. 3-НДФЛ три месяца. Если результат проверки будет положительный, то возвращение выплаченных налогов произведут через один месяц.

Другой способ получения налогового вычета при покупке квартиры – оформление его на работе, в месте получения основного дохода.

Сроки предоставления

За оформлением имущественного вычета обращаться на работу можно уже в год покупки объекта недвижимости. Для этого необходимо в районное налоговое подразделение предъявить декларацию, справку ф. 2-НДФЛ и остальные документы, доказывающие сделанные расходы на приобретение и ремонт квартиры.

При таких обстоятельствах, отдельно заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет подавать нет надобности. Сведения ф. 3-НДФЛ фискальными органами приравнивается к нему.

Срок рассмотрения имущественной декларации на льготный вычет законодательством ограничен тремя месяцами. Если будет положительное решение, ИФНС выдаст уведомление, подтверждающее право на имущественные налоговые вычеты.

Порядок действия для получения вычета

С этим уведомлением и заявлением на имущественный вычет на имя работодателя надо обратиться на работу для его оформления. Бухгалтерия производит снижение налогооблагаемой базы работнику, даже если сотрудник принес заявление середине года.

Если полагающаяся льгота полностью не использована в проходящем году, её можно реализовать в будущие годы. При этом, каждый год надо будет получать в ФНС уведомление. Сдавать заявление на налоговый вычет за покупку квартиры в подобных обстоятельствах не надо.

Бывают обстоятельства, когда жильё приобретается в частях несколькими людьми. Тогда дополнительно к типовому набору документов, свидетельствующих о покупке и регистрации недвижимости, в налоговые органы сдается заявление о распределении имущественного налогового вычета среди держателей долей. При принятии положительного решения сторонам выдается уведомление о размерах предоставленной имущественной льготы. Каждая сторона предоставляет его в бухгалтерию на свою работу для оформления снижения налогооблагаемой базы.

В случае покупки квартиры или иного объекта недвижимости, существует реальная возможность возврата потраченных собственных средств. Это весьма существенная экономия бюджета новосела. Надо только определиться каким способом получать льготу по имущественным вычетам: на работе в текущем году путем снижения налогооблагаемой базы или через ИФНС забрать деньгами из бюджета возвращение налога.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ в 2018 году

Следующая статья: 4-НДФЛ

При осуществлении начисления и уплаты НДФЛ в казну может возникнуть ситуация, при которой с дохода лица будет изъят чрезмерно большой платеж.

В этом случае речь идет о переплате по подоходному налогу, которая должна быть возвращена гражданину в течение установленного в законодательстве срока.

Содержание

Однако для получения этого возмещения в налоговое ведомство плательщику придется представить заявление на возврат НДФЛ, форма которого претерпела ряд изменений в 2018 году.

Что нужно знать ↑

Налоговые агенты, в лице которых выступают работодатели, обязаны возвращать плательщикам (сотрудникам) изъятый у них сверх нормы НДФЛ (ст. 231 НК РФ).

В этом направлении можно упомянуть несколько важных правил:

После того, как налоговое ведомство возвращает на счет работодателя чрезмерно уплаченный НДФЛ, средства включаются в следующую зарплату или зачисляются в счет будущих периодов (по желанию работника).

Причина возникновения переплаты

Переплата по подоходному налогу может возникнуть в силу действия целого ряда причин, в том числе:

  1. Неточности и ошибки, допущенные работниками бухгалтерии при расчете НДФЛ.
  2. Удержание налога с тех видов доходов, с которых не следует взимать такой обязательный платеж (ст. 217 НК РФ).
  3. Представление работником документов на получение налогового вычета стандартного, социального, имущественного, инвестиционного или профессионального типа (ст. 218, 219, 219.1, 220, 221 НК РФ).
  4. Превращение работника с нерезидента в резидента страны (ставка налога автоматически меняется с 30% на 13%).

По статистике чаще всего необходимость возврата НДФЛ возникает вследствие возникновения у налогоплательщика права на тот или иной налоговый вычет.

Такая ситуация может иметь место, если в течение налогового периода гражданин:

  • осуществлял ИЖС;
  • приобретал недвижимое имущество или автомобили;
  • привлекал ипотечные займы;
  • получал платное образование или оплачивал обучение своих детей;
  • проходил лечение, реабилитацию или покупал лекарственные препараты для себя и своих родных;
  • оформлял полис ДМС или осуществлял взносы в счет добровольного пенсионного страхования;
  • отчислял средства на благотворительные цели и виде пожертвований.

По каждому из случаев гражданину придется собрать пакет документов и представить их вместе с заявлением в ИФНС самому или через своего работодателя.

Кроме того, в этой ситуации обязательным условием выступает заполнение декларации 3-НДФЛ.

Установленные сроки

После того, как выясняется факт переплаты по НДФЛ, налогоплательщик передает в налоговые органы заявление вместе с пакетом документов.

Дальнейшие мероприятия могут иметь следующие сроки:

  • в течение трех месяцев ИФНС проводит тщательную камеральную проверку всех документов;
  • в течение месяца после принятия решение средства перечисляются на счет работодателя;
  • сразу после поступления средств на счет налоговый агент совместно с плательщиком должен согласовать судьбу возвращенной суммы (выплата работнику или зачет в счет будущих периодов).

Если налоговые органы нарушают сроки рассмотрения документов и перечисления средств, то за каждый день просрочки на них начисляется пеня в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ (ст.78 НК РФ).

В то же время важно помнить, что ИФНС имеет право запросить дополнительные документы или вернуть заявление на доработку в случае обнаружения ошибок и неточностей в его составлении.

Все о НДФЛ с дивидендов в 2018 году, читайте здесь.

Важно также учитывать, что с момента возникновения права на возврат действует оно всего три года. Если в течение этого срока плательщик не представит заявления в налоговое ведомство, то вернуть свои деньги ему уже не удастся.

Законные основания

Вопросы, касающиеся возврата переплаты по ИФНС нашли подробное отражение в таких статьях Налогового кодекса РФ, как:

Отдельные письма инструкции ФНС и Минфина определяют порядок и правила составления заявления, а также специфику определения КБК этого документа.

Так, новая форма заявки на возвращение подоходного налога была утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-8/[email protected] в текущем году.

Как составить заявление о возврате НДФЛ в ИФНС ↑

В общем виде документарным основанием для возвращения НДФЛ выступают такие бумаги, как справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ и заявление от плательщика, в частности:

Все документы в обязательном порядке представляются в налоговое ведомство в оригинале — даже заверенные в нотариальной конторе копии законной силы в этом случае не имеют.

Как выглядит форма

В текущем году форма заявки на возвращение плательщику суммы чрезмерно уплаченного НДФЛ была обновлена (Приказ ФНС № ММВ-7-8/[email protected]).

Это сделало ее более удобной для налогового ведомства и понятной для рядовых налогоплательщиков.

В частности, при составлении заявления гражданину придется заполнить следующие обязательные поля:

  1. В правом верхнем углу указывается наименование и адрес отделения ИФНС, а также Ф.И.О. его руководителя.
  2. Чуть ниже прописываются Ф.И.О. плательщика, его адрес по прописке и телефон.
  3. Если заявку представляет налоговый агент, то следует также указать его полное наименование и юридический адрес.
  4. В тексте заявления указывается, на основании какой статьи НК РФ должна быть возвращена определенная сумма (217 – ошибка работодателя, 218-221 – налоговые вычеты и т.д.).
  5. ОКТМО в заявлении на возврат НДФЛ указывать также обязательно ровно, как и КБК операции.
  6. Сумма средств, подлежащая возврату, прописывается цифрами и прописью.

Также в заявке устанавливается банковский счет и финансово-кредитное учреждение, которое его обслуживает. Налогоплательщик в конце заявления ставит свою подпись с расшифровкой и дату составления документа.

Инструкция по формированию

Бланк заявления в налоговую на возврат НДФЛ можно скачать на официальном сайте ведомства (nalog.ru) или запросить в любом из его отделений.

Кроме того, существует возможность составления этого документа в онлайн режиме, путем заполнения специальной электронной формы на сайте ФНС.

Существуют определенные правила, которые определяют правильность оформления этого документа. В их числе:

  1. Если документ заполняется в бумажном виде, то для этого следует использовать шариковую ручку с синими или черными чернилами.
  2. При указании суммы подлежащей возврату следует указать ту ее часть, которая будет возвращена в текущем году (иногда процесс возврата растягивается на все три года, когда ее размер превышает установленные в законодательстве лимиты).
  3. В поле «Номер счета» обязательно прописывается рублевый банковский счет. Вполне уместным представляется указание номера счета карты, даже если она является зарплатной.
  4. Рядом со счетом следует указать КПП и ИНН банка (не следует путать с ИНН налогоплательщика).
  5. При подаче заявления через налогового агента важно указание наименование и реквизиты этой организации – в противном случае налоговое ведомство не примет бумагу к рассмотрению.

В заявлении желательно указать, какие именно документы подтверждают право на возврат НДФЛ (желательно отметить их номера или дату составления).

Следует помнить, что заявление представляется в ИФНС, после чего сотрудники ведомства обязаны сами связаться с заявителем или налоговым агентом, чтобы сообщить им свое решение. Повторно посещать налоговые органы самому плательщику не придется.

КБК в документе

Одним из обязательных параметров, который должен быть указан в заявлении на возврат НДФЛ выступает код бюджетной классификации (КБК).

Они определяют какая именно операция с бюджетными средствами имеет место (Приказ Минфина РФ №65н).

В общем виде КБК представляет собой двадцатизначный код, который включает в себя:

Заявление на возврат НДФЛ в 2018 году: образец, бланк, пример заполнения

Как правило, после того, как купили квартиру, либо заплатили за обучение или же за медицинское обслуживание, мы хотим вернуть налог уплаченный государству. Для того чтобы произвести возврат уплаченной суммы потребуется справка подтверждающая ваш доход.

Какие документы необходимо собрать для возврата

В зависимости от того, на что был уплачен налог и производится сбор документов его возврат.

Если вы хотите вернуть сумму, излишне уплаченную на квартиру, то вам потребуется:

  1. заполненный бланк заявления о возвращении уплаченной суммы. Его вы можете самостоятельно заполнить, а можете обратиться к сотруднику фирмы, который сделает это за вас.
  2. справка по форме 2 НДФЛ, выдается на работе, обращаться в бухгалтерию;
  3. декларация о доходах, заполняется на специальном бланке по форме 3 НДФЛ. Ее образец можно найти на интернет ресурсах Федеральной налоговой службы.
  4. если заявление отдается на возврат первый раз, то нужно приложить оригинал и копию документов на жилье: документ, который подтверждает, что вы собственник жилья (купля-продажа) и так называемая зеленка;
  5. документы об оплате;
  6. ваш ИНН и копия паспорта. Налог за обучение возвращается только в том случае, если обучение проходило в государственном ВУЗе и на руках есть договор на предоставление платных услуг для получения образования.

Если вы хотите получить возврат налога за учебу, то в этом случае потребуются:

  1. декларация по форме 3 НДФЛ;
  2. документ, заключенный с образовательным учреждением о получении платного образования и копия его лицензии на право образовательной деятельности. В таких случаях, как правило, заключается договор;
  3. документ, который подтверждает, что это действительно ваш ребенок. Как, правило, необходимо предоставить свой паспорт и копию свидетельства о рождении ребенка. — справка по форме 2 НДФЛ.

Налог на лечение:

  1. документы, которые действительно подтверждают, что вам оказывали платные медицинские услуги (можно взять в медицинском учреждении, где проходили лечение). Предоставляется оригинал.
  2. лицензия учреждения, на возможность давать образование на платной основе;
  3. договор о предоставлении услуги с указанием оплаченной суммы между учреждением и пациентом.
  4. далее собираются абсолютно такие же документы , как и в случае возврата остальных вычетов — справка по форме 2 НДФЛ, налоговая декларация 3 НДФЛ, заявление на возврат.

Куда подавать готовые документы

После того, как собрали необходимые документы, их необходимо отвезти в Федеральную налоговую службу по прописке, где проживает заявитель. Так как декларация подается только лично заявителем, необходимо с собой взять паспорт.

Кроме того, налоговая служба предоставляет возможность записи на прием при помощи интернета. На сайте налоговой службы выбираете подходящий день и час, после того, как данные внесены, распечатываете талон и можете смело идти и подавать документы.

Как заполнять документ на возвращение суммы по налоговому вычету

Заявление на возврат налогового вычета может быть напечатано на компьютере, может быть написано собственноручно. Пишется оно на основании справки 2НДФЛ.

  1. В верхнем правом углу указывается информация о том, в какое отделение налоговой службы оно подается (например: В межрайонную ИФНС России №____, от ФИО, далее указывается адрес по прописке, ИНН физического лица, номер и серия паспорта и контактный номер телефона). Заявление не адресовано лично кому-то, поэтому ФИО начальника налоговой службы района в нем не пишется.
  2. Далее прописывается в свободной форме, а можно использовать следующее: Прошу произвести возврат налога на доходы физических лиц за 20___год в связи с получением социального вычета по суммам, направленным на (обучение ребенка, на покупку квартиры, на лечение) в сумме___ (сумма указывается прописью и цифрами и берется данная информация из справки 2 НДФЛ) и перечислить на лицевой счет (указывается 20 цифр лицевого счета), в банке (указывается полное название банка), его БИК и ИНН.
  3. Ниже ставится дата написания, подпись и расшифровка.

Заявление о распределении вычета между супругами

В случае, когда куплена, например квартира и оформлена двух супругов, каждый из них имеет право получить сумму налогового вычета. В таком случае можно заполнить одно заявление на двоих.

Также, если заработная плата у одного из супругов больше и соответственно налог на протяжении года с него удерживался в размере 13 %, тогда один из супругов, может отказаться в пользу другого, чтобы второй получил налоговой вычет в 100 % размере.

При оформлении налогового вычета на обоих супругов необходимо обратить внимание на:

  • подается заявление только в том случае, если нет брачного договора, который оговаривает, что все имущество принадлежит одному из супругов;
  • не важно, на чье имя оформлено жилье, если оно куплено в браке, то получить сумму уплаченного налога имеет право каждый супруг.

Сколько рассматривается заявление на возврат налога

Сроки рассмотрения регламентированы Налоговым кодексом, ст. 88. Согласно ему, рассматривается данное заявление в течение трех месяцев, это и есть камеральная проверка. По истечении данного срока в течение следующего месяца деньги должны поступить на счет, указанный вами.

Что делать если отказали в возврате налога

Для начала необходимо выяснить по какой причине вы получили отказ, а затем от этого отталкиваться и действовать.

  • отказали по причине допущения ошибки в 3 НДФЛ. Как только декларация вам вернется, необходимо исправить допущенную ошибку. Если самостоятельно это сделать не получается, то обратитесь к специалисту, работающему с налоговой отчетностью;
  • не все документы были поданы. Например, в течение года вы продали автомобиль. При заполнении декларации, данная информация указывается обязательно, и подтверждается документами: договор купли — продажи. Если сумма в договоре превышает 200 тыс. рублей, то налог на данную сумму не возвращается.
  • предоставлен неполный список документов, которые подтверждают, что налогоплательщик действительно потратился. Как правило, если такая ситуация случается, то она происходит на начально этапе, когда вы подаете документы налоговому инспектору. Именно он отвечает за документы принятые у гражданина.
  • неправильно указаны реквизиты банка. Даже если будет допущена хоть одна ошибка, то в этом случае сумма зачислена не будет. Поэтому. Прежде чем заполнять заявление на возврат обратитесь в банк для получения реквизитов.

Налогоплательщик оставляет за собой право обратиться в налоговую службу для возврата суммы в течение трех лет. Если это не исполнено, то в этом случае можно обратиться в суд и сумму вернут по судебному решению.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Видео ниже пользуется большой популярностью. В очень понятной и доступной форме разъясняется, как заполнить декларацию и оформить получение вычета.